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李言言：回復宋生老師 這兩個保險和養(yǎng)老保險計提繳納是不一樣的是嗎？養(yǎng)老保險交的時候是貸記應(yīng)付職工薪酬、涉及到的是其他應(yīng)付款

宋生老師：回復李言言你好！明白你的意思了，你說的那個是這樣做 1、繳納時： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保百險費(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時： 借：管理費度用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收(付)款問--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）

李言言：回復宋生老師 那這里的社會保險包括養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)不？還是他們是不一樣的分錄

宋生老師：回復李言言你好！是一樣的。你可以分開，也可以按合計數(shù)做分錄就好。 他們的明細可以在摘要上寫

A在遠方：回復郭老師 9-10月份計提了 11-12月份怎么做賬

郭老師：回復A在遠方借預付貸銀存 11月份計提然后沖預付

萍水相逢：回復小云老師 2月有計提的，3月都繳費了，昨天退回單位交的部分

小云老師：回復萍水相逢借：銀行存款 貸：管理費用等