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每月的社保、公積金只需計提公司部分，憑證處理如下： 計提時（比如：社保公司部分是2401.26，個人部分是848.94；公積金公司部分300，個人部分300） 借：營業(yè)費用—社會保險費/公積金 2401.26/300 貸：應付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300 支付 借：應付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300 其他應收款—社會保險/住房公積金 848.94/300 貸：銀行存款 3250.2+600 從下月工資中扣回個人部分 借：應付職工薪酬—工資 848.94+300 貸：其他應收款—社會保險 848.94 貸：其他應收款—住房公積金 300

你好！ 借：營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款

同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

計提工資和社保時 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款