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附有條件退回會計分錄
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Mermaid老師
職稱：初級會計師,經濟師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ ing 發(fā)表的提問：
新收入會計準則下，發(fā)生附有銷售退回條件的銷售如何寫會計分錄？
你好！同學！新收入準則下分錄如下:
1樓
2023-03-12 15:26:04
全部回復
Mermaid老師：回復ing借: 應收賬款/銀行存款等 貸:主營業(yè)務收入 預計負債 借:主營業(yè)務成本 應收退貨成本 貸:庫存商品/發(fā)出商品等 希望對您有幫助，祝您逢考必過！
2023-03-12 15:56:10
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問：
附有銷售退回條件的銷售退回商品屬于資產負債表日后事項的會計分錄怎么寫？
你好，借:以前年度損益調整 應交稅費 貸:銀行存款 借:庫存商品 貸:以前年度損益調整
2樓
2023-03-12 16:19:36
全部回復
加油：回復小云老師 可以說明原因嗎？
2023-03-12 17:03:07
小云老師：回復加油跨年了，要用以前年度損益調整代替損益科目
2023-03-12 17:18:43
加油：回復小云老師 老師，那附有銷售退回條件的銷售退回商品不屬于資產負債表日后事項的會計分錄怎么寫？
2023-03-12 17:43:58
小云老師：回復加油借:主營業(yè)務收入 應交稅費 貸:銀行存款 借:庫存商品 貸:主營業(yè)務成本
2023-03-12 18:03:53
加油：回復小云老師 老師，怎么把主營業(yè)務收入結轉到以前年度損益調整？
2023-03-12 18:20:57
小云老師：回復加油完全兩回事，不需要結轉
2023-03-12 18:31:29
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 哈哈 發(fā)表的提問：
老師，您好！我學習附有銷售退回條件的商品銷售的時候有些問題不懂。A公司估計了B公司將會退回商品并做了估計退回的分錄，而實際上B公司沒有退貨，是不是又要做一個分錄把它給調回來的？
你好，先按預計的退貨率做退回，然后根據(jù)實際退貨情況再做調整
3樓
2023-03-12 17:09:44
全部回復
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 盧婷 發(fā)表的提問：
你好老師，還是前面那個問題，1支等于2400發(fā)，我們公司賣出去商品是按支算的，列如，賣出去3支，用了一段時間以后，出現(xiàn)了問題，就退回來換貨，3支剩余發(fā)數(shù)分別是1000,800,600加起來是2400發(fā)，我們就給他們換回去1支，因為1支=2400發(fā)，請問這個怎么做會計分錄啊？用軟件
你好，那也相當于對方退回一支，然后補回去一支吧？那三支剩余的能組合成一支不？
4樓
2023-03-12 18:30:06
全部回復
盧婷：回復吳月柳 不能，我們注冊了兩個公司，可以給另外那個公司使用！
2023-03-12 19:00:55
吳月柳：回復盧婷那發(fā)出去也相當一支的話，你賬務可以不做退貨與發(fā)貨的分錄
2023-03-12 19:12:22
盧婷：回復吳月柳 可是這個發(fā)數(shù)只有轉到另外一個公司才能使用，我建的是兩個賬套，上面說的那個公司A，庫存是按支算的，另外一個公司B庫存是按發(fā)算的，給另外一個公司使用～怎么做會計分錄呢？
2023-03-12 19:27:39
吳月柳：回復盧婷你直接做發(fā)給B公司的這筆分錄就可以了，A公司以支發(fā)出，但是B公司入庫時可以以發(fā)來入庫的。
2023-03-12 19:46:14
林夕老師
職稱：注冊會計師,稅務師
4.99
解題: 0.68w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
關于附銷售退回條件的，預計退回的部分不是應該計入預計負債嗎？為什么是合同負債
你好： 現(xiàn)在收入準則對這部分的劃分是， 合同中有銷售退回的，使用合同負債。 有質量保證責任的，使用預計負債（只賠錢，或提供免費維修服務）。
5樓
2023-03-12 19:47:28
全部回復
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 劉曉琳 發(fā)表的提問：
退回的附加稅57.7，如何做會計分錄？
借：銀行存款 貸：稅金及附加
6樓
2023-03-12 20:53:07
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 坦率的蜜蜂 發(fā)表的提問：
稅金及附加退回的會計分錄如何做
你好，同學。 是什么原因退回
7樓
2023-03-12 21:51:11
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 雪花 發(fā)表的提問：
退回來本年度的教育費附加和地方教育費附加，怎么做會計分錄，退回來以前年度的教育費附加和地方教育費附加，怎么做會計分錄
借銀行 貸應交稅費，本年做借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費 負數(shù)，以前年度，借應交稅費 貸以前年度損益調整
8樓
2023-03-12 22:51:15
全部回復
雪花：回復maize老師 老師，不是很懂，能不能寫詳細
2023-03-12 23:06:03
maize老師：回復雪花借銀行 貸應交稅費-應交教育費附加/應交地方教育費附加，本年做借稅金及附加 負數(shù) 貸-應交教育費附加/應交地方教育費附加應交稅費 負數(shù)， 以前年度，借銀行 貸應交稅費-應交教育費附加/應交地方教育費附加 借應交稅費-應交教育費附加/應交地方教育費附加 貸，以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤
2023-03-12 23:27:11
雪花：回復maize老師 老師，以前年度會計分錄是不是都是正數(shù)
2023-03-12 23:49:59
maize老師：回復雪花，以前年度會計分錄是不是都是正數(shù) 是
2023-03-13 00:15:46
雪花：回復maize老師 老師，本年度退教育費附加和地方教育費附加，借：銀行存款，貸：應交稅費—教育費附加和地方教育費附加，為借方紅字可以不
2023-03-13 00:34:31
maize老師：回復雪花這個稅金及附加這個是損益科目，為財務報表取數(shù)，才做借方，不做貸方
2023-03-13 00:45:42
雪花：回復maize老師 借方紅字和貸方紅字是什么意思
2023-03-13 01:13:00
maize老師：回復雪花做借稅金及附加 負數(shù) 貸-應交教育費附加/應交地方教育費附加應交稅費 負數(shù)， 這個是為配合這個借方損益科目負數(shù)，應交稅費可以做貸方負數(shù)，稅金及附加不能做貸方
2023-03-13 01:23:47
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 開放的西牛 發(fā)表的提問：
已交附加費稅款，稅務退回，求會計分錄
應當沖回稅金及附加 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅等 借：應交稅費-應交城市維護建設稅等 貸：稅金及附加
9樓
2023-03-12 23:54:22
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
附加稅退回到銀行的會計分錄怎么做
你好，附加稅退回到銀行的會計分錄 借：銀行存款，貸：應交稅費—附加稅 借：應交稅費—附加稅，貸：稅金及附加?
10樓
2023-03-13 01:10:17
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
六稅兩費退回的附加稅怎樣做會計分錄
借銀行存款 貸應交稅費， 借應交稅費， 借稅金及附加負數(shù)
11樓
2023-03-13 02:01:37
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 嬌氣的荔枝 發(fā)表的提問：
多繳納的稅金附加退回怎么做會計分錄
你好，是退回今年多繳納的，還是以前年度多繳納的
12樓
2023-03-13 03:19:00
全部回復
嬌氣的荔枝：回復鄒老師 今年一季度的
2023-03-13 03:37:29
嬌氣的荔枝：回復鄒老師 營業(yè)收入 不夠30萬，但是我在代開轉票的時候直接扣了稅金及附加，現(xiàn)在退回了，
2023-03-13 03:54:08
鄒老師：回復嬌氣的荔枝你好 借；銀行存款，貸；應交稅費——附加稅 借；應交稅費——附加稅，貸；稅金及附加
2023-03-13 04:19:45
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 如意的耳機 發(fā)表的提問：
請問一下預計銷售退回超過期限未發(fā)生退貨會計分錄
你好 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 預計負債
13樓
2023-03-13 04:09:44
全部回復
如意的耳機：回復王超老師 老師這是具體的業(yè)務資料，您看一下，這個怎么做呢
2023-03-13 04:38:12
王超老師：回復如意的耳機？？？這跟銷售退回沒有關系啊
2023-03-13 04:55:23
如意的耳機：回復王超老師 這個會計分錄怎么做呢老師
2023-03-13 05:19:30
如意的耳機：回復王超老師 老師頭像是你嗎，好帥啊
2023-03-13 05:35:24
王超老師：回復如意的耳機你好，其他問題需要重新提問的
2023-03-13 06:01:11
如意的耳機：回復王超老師 這個是預計銷售退回超過期限未發(fā)生退貨
2023-03-13 06:29:47
王超老師：回復如意的耳機借：主營業(yè)務收入14165.9 貸：主營業(yè)務成本11150.3 預計負債3105.6
2023-03-13 06:49:52
如意的耳機：回復王超老師 謝謝老師，祝你生活愉快
2023-03-13 07:06:46
王超老師：回復如意的耳機不客氣，記得五星好評哦
2023-03-13 07:28:09
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 咸魚超人 發(fā)表的提問：
預收房款退回做分錄，做與原分錄相反的分錄或紅沖原分錄，哪一個更合適一點，區(qū)別在哪里？為什么這樣做？以及需要滿足什么條件及附件。
借銀行存款貸預收賬款之前是這么做的嗎？
14樓
2023-03-13 05:10:24
全部回復
咸魚超人：回復郭老師 對的，是這樣的。今天上午和別人討論退回預收房款賬務處理如何做更合適。他的意見是以實際情況為導向，賬務按紅沖處理，期末貸方余額反應的是實際數(shù)，這樣避免與審計人員浪費口舌。但是我認為賬務還是按照相反分錄更合適，畢竟是教材出品，所附單據(jù)合法正規(guī)且完整。期末，可以如實反應經濟業(yè)務往來情況，賬面余額反應實際數(shù)。紅沖分錄可以看軟件生成報表時候公式鏈接要求視情況寫。這樣感覺更符合企業(yè)需求一些。不知道哪一種說法更合適？
2023-03-13 05:41:57
郭老師：回復咸魚超人這個兩個都可以的，又不是涉及到損益，直接反方向就可以。
2023-03-13 06:03:21
郭老師：回復咸魚超人就像你單位預付了賬款，收到了貨物，直接借庫存商品貸，預付賬款紅沖的，不是嗎？
2023-03-13 06:25:17
咸魚超人：回復郭老師 對于預收房款，所繳納的預繳稅款。按照他的做法是根據(jù)當月貸方直接可以得出，如果按照我的做法需要計算得出。但是對于企業(yè)，他無法直接得到所需要的退回信息，但是我可以得到。所以在實際操作中，哪一種用的會比較多一些。
2023-03-13 06:46:12
郭老師：回復咸魚超人放到預收貸方就可以。
2023-03-13 06:59:48
咸魚超人：回復郭老師 也就是說紅沖貸方更實用一些嗎？
2023-03-13 07:29:27
郭老師：回復咸魚超人你好是的。 其實那個都可以
2023-03-13 07:53:42
咸魚超人：回復郭老師 那么，老師能不能解釋一下。紅沖到底實用在哪里了，是可以更方便核算還是能規(guī)避一些沒有必要的麻煩，或者有財務軟件的原因？原諒我這么問，但我想弄明白為什么倆種差不多的處理方法，多數(shù)人會選擇紅沖。他到底好在哪里了？
2023-03-13 08:08:36
郭老師：回復咸魚超人這個就看做賬習慣了 不涉及損益的那個都行
2023-03-13 08:32:14
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 歡喜的泥猴桃 發(fā)表的提問：
附有銷售退回條件的銷售 賒銷實現(xiàn)收入時 到期收款時 預計退貨率調整時 如果調低退貨率 如果調高退貨率 退貨期滿時 如果退貨率與預計相同： 如果退貨率低于預計標準： 如果退貨率高于預計標準： 的會計分錄怎么寫？
正常是這樣的賬務處理，就是賒銷實現(xiàn)的收入，扣減一定的退貨比例，列支收入處理。 當退貨率與預計的數(shù)據(jù)相同，那么做的收入就是對的。 如果是退貨率低于預計標準，實際上是少確認了收入，需要補做收入處理。 對于是退貨率高于預計標準，實際上是前期多確認了收入期，需要沖減前期的收入處理。 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 同時結轉成本 借：主營業(yè)務收入 貸： 庫存商品 如果是補做收入，就是上述的分錄全部用正數(shù)列支。如果是沖減收入，就是上述的分錄全部用負數(shù)列支。
15樓
2023-03-13 06:17:12
全部回復
歡喜的泥猴桃：回復江老師 那如果退貨率與預計相同的怎么寫？
2023-03-13 06:56:37
江老師：回復歡喜的泥猴桃退貨率與預計相同，就是你已經按準確的金額做了收入，也是上述的分錄。全部是正數(shù)確認的收入數(shù)據(jù)。 按正確的收入做了收入的數(shù)據(jù)，不用更改了。
2023-03-13 07:11:06

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