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返款抵貨怎么會計處理
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 海綿呀 發(fā)表的提問：
用廠家返利抵貨款，會計上怎么處理
你們之間 發(fā)票是怎么開的，
1樓
2023-03-12 15:03:36
全部回復(fù)
海綿呀：回復(fù)郭老師 雙方之間都沒有開發(fā)票
2023-03-12 15:23:34
郭老師：回復(fù)海綿呀如果給你貨物100，收你90 借庫存商品100貸銀存90，營業(yè)外收入10
2023-03-12 15:46:08
海綿呀：回復(fù)郭老師 您的意思是把返利計入營業(yè)外收入？
2023-03-12 16:15:56
郭老師：回復(fù)海綿呀是的，或者沖你的成本都可以
2023-03-12 16:33:29
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
企業(yè)收到返利沖抵貨款時怎么處理會計分錄
業(yè)收到返利沖抵貨款時怎么處理會計分錄? 答：收到商品和發(fā)票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額 貸：預(yù)付賬款(返利部分)庫存現(xiàn)金/銀行存款等科目(其他部分) 營業(yè)成本和進項稅的處理： 借：預(yù)付賬款(返利部分)營業(yè)成本(紅字) 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出
2樓
2023-03-12 16:00:39
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 王艷 發(fā)表的提問：
進貨有返款，返款直接在進貨款扣除和返款抵貨，這兩種賬務(wù)怎么處理，求詳細的分錄，
你好，這兩種情況，看看你發(fā)票是怎么開的。如果是開在同一張發(fā)票上直接按抵減后的金額計入你們的采購成本。否則的話計入營業(yè)外收入。
3樓
2023-03-12 17:00:16
全部回復(fù)
王艷：回復(fù)QQ老師 不開發(fā)票，返款直接減掉和返款抵貨，這兩種您分開說下，謝謝！
2023-03-12 17:34:16
QQ老師：回復(fù)王艷你好，不管是底抵賬還是直接給錢，都計入營業(yè)外收入。因為你們有沒有開紅字的折扣發(fā)票
2023-03-12 17:45:58
王艷：回復(fù)QQ老師 具體分錄怎么寫？
2023-03-12 18:06:37
QQ老師：回復(fù)王艷如果單獨收到貨款，借銀行存款，貸營業(yè)外收入。 如果是抵賬 借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入。
2023-03-12 18:22:41
王艷：回復(fù)QQ老師 老師，是我們采購商品時，工廠有返款，返款有直接在進貨款里扣除和返款直接地柜貨
2023-03-12 18:41:38
王艷：回復(fù)QQ老師 老師，是我們采購商品時，工廠有返款，返款有直接在進貨款里扣除和返款直接抵貨
2023-03-12 19:11:19
QQ老師：回復(fù)王艷你好！你們采購對方給你們提供發(fā)票嗎？
2023-03-12 19:26:52
王艷：回復(fù)QQ老師 不開發(fā)票，老師
2023-03-12 19:42:08
QQ老師：回復(fù)王艷你好！那就按差額有的金額計入存貨成本，你們這不是外賬吧
2023-03-12 20:04:35
王艷：回復(fù)QQ老師 內(nèi)賬
2023-03-12 20:31:17
王艷：回復(fù)QQ老師 麻煩老師具體分錄怎么寫？
2023-03-12 20:47:42
QQ老師：回復(fù)王艷借 庫存商品 貸 銀行存款 收到返利 借銀行存款 貸 庫存商品
2023-03-12 21:16:54
王艷：回復(fù)QQ老師 返款直接減掉怎么分錄？
2023-03-12 21:46:35
王艷：回復(fù)QQ老師 返款不是返現(xiàn)金，還有返款抵貨怎么分錄？
2023-03-12 21:57:30
QQ老師：回復(fù)王艷你好！可以原分錄沖減庫存和應(yīng)付賬款
2023-03-12 22:15:21
王艷：回復(fù)QQ老師 原分錄怎么寫？
2023-03-12 22:43:08
王艷：回復(fù)QQ老師 麻煩您告訴我下，謝謝！
2023-03-12 23:01:00
QQ老師：回復(fù)王艷你好！借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 紅字
2023-03-12 23:27:12
王艷：回復(fù)QQ老師 老師，您說的我都不明白，這兩筆業(yè)務(wù)只寫這一個嗎？
2023-03-12 23:51:46
QQ老師：回復(fù)王艷你好，收到貨物付款時 的時候借庫存商品貸，銀行存款等。如果收到返利。借銀行存款貸庫存商品就可以
2023-03-13 00:15:49
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
收到供貨商的返利怎么做賬務(wù)處理返利是沖抵貨款形式
您好，借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了就沖主營業(yè)務(wù)成本
4樓
2023-03-12 17:52:28
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)吳月柳 進項稅還用做處理嗎
2023-03-12 18:12:12
陽光：回復(fù)吳月柳 進項稅還用做處理嗎老師
2023-03-12 18:31:14
陽光：回復(fù)吳月柳 進項稅還用做處理嗎老師啊
2023-03-12 19:00:44
吳月柳：回復(fù)陽光如果對方開了紅字發(fā)票進項稅額需要轉(zhuǎn)出。
2023-03-12 19:27:04
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 細心的小松鼠 發(fā)表的提問：
銷售返利的會計分錄怎么做賬，有實物、現(xiàn)金、抵貨款，要雙方的賬務(wù)處理
你好；? ? 比如 1．達到規(guī)定數(shù)量贈實物? 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。? 支付銷售返利方：? 借：營業(yè)費用? 貸：庫存商品? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 期末對于捐贈的商品進行納稅調(diào)整。? 收到銷售返利方：? 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。需分兩種情況處理：? （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則：? 借：庫存商品? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則：? 借：庫存商品? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? 2．直接返還貨款? 支付銷售返利方：? 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。? 借：營業(yè)費用? 貸：銀行存款等? 但是在實務(wù)操作中，對于這種返利方式會計處理方法各異，有的會計人員做如下處理：? 借：主營業(yè)務(wù)收入? 貸：銀行存款? 因為現(xiàn)金返利是在購貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張增值稅專用發(fā)票上。因此，返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業(yè)務(wù)收入。? 收到銷售返利方：? 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時，應(yīng)將進項稅金轉(zhuǎn)出。? 借：銀行存款? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）? ?
5樓
2023-03-12 18:52:53
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 王艷 發(fā)表的提問：
公司給分銷商年底計提返利，返利抵貨賬務(wù)怎么處理？
公司給分銷商年底計提返利，返利抵貨賬務(wù)怎么處理 銷售返利的賬務(wù)處理 1．達到規(guī)定數(shù)量贈實物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。 支付銷售返利方： 借：營業(yè)費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2.直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。 借：營業(yè)費用 貸：銀行存款等 但是在實務(wù)操作中，大部分情況是因為現(xiàn)金返利是在購貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張增值稅專用發(fā)票上。所以返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業(yè)務(wù)收入。 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款
6樓
2023-03-12 19:43:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 夢潔 發(fā)表的提問：
抵欠貨款會計分錄怎么處理
你好，是用應(yīng)收抵消應(yīng)付的意思嗎？
7樓
2023-03-12 21:00:50
全部回復(fù)
夢潔：回復(fù)鄒老師 不是比如我付項目成本費用，借 工程施工100 貸. 應(yīng)付賬款 100
2023-03-12 21:27:23
夢潔：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在支付這100，但是這家差我們20，我要抵欠這20
2023-03-12 21:48:31
夢潔：回復(fù)鄒老師 怎么處理這個分錄啊
2023-03-12 21:59:39
鄒老師：回復(fù)夢潔你好，付項目款項就是做這個分錄 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款
2023-03-12 22:16:23
夢潔：回復(fù)鄒老師 不是這個意思老師
2023-03-12 22:29:21
夢潔：回復(fù)鄒老師 就是說我們要付這單位貨款78007，但是我們幫這家單位代付了34500，
2023-03-12 22:53:51
鄒老師：回復(fù)夢潔你好，是之前你公司有應(yīng)收對方20，用這20抵消100的應(yīng)付賬款20的部分，是這個意思嗎？
2023-03-12 23:12:30
夢潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007。現(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調(diào)平啊
2023-03-12 23:40:37
夢潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007?，F(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調(diào)平啊
2023-03-12 23:57:34
夢潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007。現(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調(diào)平啊
2023-03-13 00:15:55
鄒老師：回復(fù)夢潔你好 我們替對方代付了34500， 做這個分錄 借；其他應(yīng)收款34500 貸；銀行存款34500 要付她78007-34500 ，做這個分錄 借；應(yīng)付賬款 78007 貸；銀行存款 78007-34500 其他應(yīng)收款 34500
2023-03-13 00:42:42
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ?諾諾??? 發(fā)表的提問：
公司得到的返利直接抵貨款后，怎么處理，怎么繳稅
你好，同學(xué)。 你之前的返利你做賬了沒有，你供應(yīng)商開紅字給你沒有
8樓
2023-03-12 22:17:13
全部回復(fù)
?諾諾???：回復(fù)陳詩晗老師 沒有做賬，也沒開紅字票
2023-03-12 22:55:59
陳詩晗老師：回復(fù)?諾諾???收到時直接沖你當(dāng)期的的采購成本就是了的
2023-03-12 23:16:25
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 張張張朵 發(fā)表的提問：
老師，請問銷售返貨和返現(xiàn)怎么處理會計分錄？
可以記錄你們的銷售費。 具體看你們發(fā)票怎么開的
9樓
2023-03-12 23:39:51
全部回復(fù)
張張張朵：回復(fù)QQ老師 具體怎么看？
2023-03-13 00:07:56
QQ老師：回復(fù)張張張朵你好！看你們發(fā)票怎么開的，一般是銷售費用
2023-03-13 00:29:08
張張張朵：回復(fù)QQ老師 怎么開的情形和分別怎么處理可以說一下嗎？
2023-03-13 00:55:33
QQ老師：回復(fù)張張張朵你好！如果折扣和銷售開在同一張發(fā)票上，按折后價格確認收入，不確認銷售費用，如果是單開發(fā)票根據(jù)折扣紅字發(fā)票確認銷售費用
2023-03-13 01:13:07
張張張朵：回復(fù)QQ老師 老師，如果是沒有發(fā)票的呢？
2023-03-13 01:40:46
QQ老師：回復(fù)張張張朵你好！可以做賬但是不可以企業(yè)所得稅前抵扣
2023-03-13 02:02:31
張張張朵：回復(fù)QQ老師 入銷售費用還是沖成本？
2023-03-13 02:23:18
QQ老師：回復(fù)張張張朵沒有發(fā)票計入銷售費用
2023-03-13 02:34:07
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 將夏未夏 發(fā)表的提問：
內(nèi)賬，只有一張退貨單，有瑕疵的貨返廠家抵貨款怎么處理？
借；應(yīng)付賬款 貸；庫存商品
10樓
2023-03-13 00:30:08
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.28w
引用 @ 健忘的寒風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師酒類銷售公司，從廠家買回來的酒，廠家辦事處用了，然后這筆貨款已返利形式抵貨款，我會計賬務(wù)怎么處理
同學(xué)你好 發(fā)票怎么開的
11樓
2023-03-13 01:32:35
全部回復(fù)
健忘的寒風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師廠家給我們開回來專票，抵貨款部分用負數(shù)表示
2023-03-13 01:56:26
樸老師：回復(fù)健忘的寒風(fēng)那就直接原分錄負數(shù)紅沖
2023-03-13 02:09:39
健忘的寒風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師我想問下發(fā)票回來的會計分錄，一般納稅人
2023-03-13 02:29:45
樸老師：回復(fù)健忘的寒風(fēng)你是說藍字發(fā)票還是紅字發(fā)票
2023-03-13 02:58:56
健忘的寒風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師發(fā)票回來是這樣的，您能跟我說下完整的分錄嗎
2023-03-13 03:17:26
樸老師：回復(fù)健忘的寒風(fēng)借庫存商品-A 129361.06 借庫存商品-B 650442.48 借庫存商品-C 708592.92 借進項193491.54 貸銀行存款
2023-03-13 03:29:59
健忘的寒風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師這部分負數(shù)有我們退貨回去的貨款，這樣怎么會計分錄表示
2023-03-13 03:55:51
樸老師：回復(fù)健忘的寒風(fēng)不做 直接按照沖抵之后的來做
2023-03-13 04:20:47
健忘的寒風(fēng)：回復(fù)樸老師 老師，這樣直接做的話，我原來退回去貨已經(jīng)紅沖入庫單了，往來和庫存、稅金都對不上
2023-03-13 04:32:31
樸老師：回復(fù)健忘的寒風(fēng)數(shù)量還是按照實際數(shù)量 單價按照折扣后的單價來
2023-03-13 04:58:03
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 呀呼嘿 發(fā)表的提問：
銷售返利 反的貨款直接買的對方的貨，雙方應(yīng)怎么做會計處理
您好，對方一般情況下，都是降低銷價，開具發(fā)票處理。
12樓
2023-03-13 02:39:24
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 王艷 發(fā)表的提問：
訂貨時有返利，返利抵的貨，貨收到了，這批貨賬務(wù)怎么處理？
你好，同學(xué)。按返利后的金額確認入賬成本。
13樓
2023-03-13 04:01:03
全部回復(fù)
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 具體分錄怎么做？謝謝！
2023-03-13 04:18:16
陳詩晗老師：回復(fù)王艷比如，購進110元，返利10 借：庫存商品100 其他應(yīng)收款～返利10 貸：銀行存款11
2023-03-13 04:28:17
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 購進5716，20％返1143.2，1143.2抵貨，貨已發(fā)已收到，怎么做分錄
2023-03-13 04:54:55
陳詩晗老師：回復(fù)王艷借：庫存商品5716-1143.2 其他應(yīng)收款1143.2 貸：應(yīng)付賬款銀行存款5716 返利 借：庫存商品1143.2 貸：其他應(yīng)收款
2023-03-13 05:07:17
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 為什么是其他應(yīng)收款呢？
2023-03-13 05:28:38
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 其他應(yīng)收款月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
2023-03-13 05:45:05
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 訂貨5716，20％返1143.2，實際付款4572.8，返1143.2的款抵貨，貨已發(fā)已收到，怎么做分錄？
2023-03-13 06:10:25
陳詩晗老師：回復(fù)王艷借：庫存商品5716-1143.2 其他應(yīng)收款1143.2 貸：應(yīng)付賬款銀行存款5716 返利 借：庫存商品1143.2 貸：其他應(yīng)收款1143.2 這里后面一筆分錄就是返利給你的貨
2023-03-13 06:23:37
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 庫存現(xiàn)金減少4572.8，還要做什么分錄
2023-03-13 06:36:47
陳詩晗老師：回復(fù)王艷訂貨5716，20％返1143.2，實際付款4572.8，返1143.2的款抵貨，貨已發(fā)已收到，怎么做分錄？ 你這里少付了1143.2的返利，直接給你少了錢，又給了你1143.2的貨？
2023-03-13 07:02:41
王艷：回復(fù)陳詩晗老師 老師，還有一種情況，訂貨5716，返利1143.2，不抵貨，直接在總貨款里面減后付款，這個怎么做分錄？
2023-03-13 07:14:28
陳詩晗老師：回復(fù)王艷借：庫存商品5716-1143.2 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款4572.8
2023-03-13 07:43:26
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 王艷 發(fā)表的提問：
返利抵貨，貨已提走怎么做賬務(wù)處理？
你好，銷售返利的賬務(wù)處理 1．達到規(guī)定數(shù)量贈實物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。 支付銷售返利方： 借：營業(yè)費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本
14樓
2023-03-13 04:51:57
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 淺草 發(fā)表的提問：
廠家返利沖抵貨款內(nèi)賬處理
您好 請問前面收到貨物的時候分錄怎么寫的
15樓
2023-03-13 06:08:33
全部回復(fù)

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