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2333333：回復(fù)辜老師 我是做內(nèi)帳的，也要做這個(gè)分錄嗎

2333333：回復(fù)辜老師 你上面是貸：兩種稅費(fèi)嗎？

辜老師：回復(fù)2333333都是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，內(nèi)賬也要做這個(gè)分錄的

2333333：回復(fù)辜老師 銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)的金額還要轉(zhuǎn)平嗎？

辜老師：回復(fù)2333333要把銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后，再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅

2333333：回復(fù)辜老師 做完第一分錄，上面這個(gè)是第二個(gè)

辜老師：回復(fù)2333333是的，先做，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后，借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

冷傲的招牌：回復(fù)三寶老師 是小規(guī)模的，沒有抵扣的，代開都是開一張交一張稅金

三寶老師：回復(fù)冷傲的招牌那你還是需要查找他錯(cuò)誤的原因，不可以隨便調(diào)整

冷傲的招牌：回復(fù)三寶老師 就是沒有找到呀，不知道怎么辦

三寶老師：回復(fù)冷傲的招牌無非幾個(gè)原因 1、做了不該做的進(jìn)項(xiàng) 2、少計(jì)提銷項(xiàng)， 你根據(jù)以上去查

冷傲的招牌：回復(fù)三寶老師 好的，謝謝，我再看看

三寶老師：回復(fù)冷傲的招牌不客氣，祝你工作愉快

iu：回復(fù)郭老師 申報(bào)了

郭老師：回復(fù)iu計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除

iu：回復(fù)郭老師 可是最新的政策的加計(jì)抵減是沒有計(jì)提的，而是直接在繳納增值稅時(shí)借：未交增值稅21貸：銀行存款20 其他收益1的

郭老師：回復(fù)iu你可以計(jì)提的，體現(xiàn)出留抵

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 增值稅為負(fù)數(shù)時(shí)，也要做1-3這三個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，另外還有一個(gè)稅盤減免的480元，該如何做？比如，進(jìn)項(xiàng)稅額一共是5000，銷項(xiàng)稅額是4500，稅盤減免480，具體的會(huì)計(jì)分錄該如何寫？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟是的，增值稅為負(fù)數(shù)時(shí)也要這樣做。 支付時(shí): 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不好意思沒弄完就點(diǎn)上去了，稍等一下啊。

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟支付時(shí): 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 480 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅480 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅980

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 謝謝您的耐心解答，這樣的話，這980元是不需要繳納的吧？還需要做銀行的那個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：銀行存款 980 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄好像也合理？ 另外，附加稅 企業(yè)所得稅該如何計(jì)提？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不好意思啊，最后一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅是借方980.不用再繼續(xù)交錢了。

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 是負(fù)數(shù)的話，是不是第3個(gè)會(huì)計(jì)分錄就不用做了？

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 還是應(yīng)該做成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 也需要這樣寫一下會(huì)計(jì)分錄嗎？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 這個(gè)分錄需要做。

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 好的，就做到這一步就可以了對吧？余額下個(gè)月可以繼續(xù)抵減應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅？

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟是的，這樣就行了。下個(gè)月可以繼續(xù)抵減。

諾亞方舟：回復(fù)安與逸老師 謝謝！非常感謝！

安與逸老師：回復(fù)諾亞方舟不用謝，有時(shí)間打個(gè)五星好評哦！