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泮婉琴：回復(fù)鄒老師 不是說即可以做一次費又可以抵稅嗎

泮婉琴：回復(fù)鄒老師

泮婉琴：回復(fù)鄒老師 第一張表上的280不會自動跳出而是要手動填進(jìn)去的，這樣對嗎？

鄒老師：回復(fù)泮婉琴你好，是計入費用，可以抵扣增值稅應(yīng)納稅額 第一張表上的280不會自動跳出而是要手動填進(jìn)去的，根據(jù)你提供圖片，是正確的

?：回復(fù)小陳 多計提了減免部分的增值稅和附加稅的分錄怎么做呢

小陳：回復(fù)?多計提的話，沖回多的部分即可

申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 應(yīng)交增值稅的下面什么科目？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）

申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 這個稅額可以抵扣簡易征收的房租的增值稅嗎？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定,按簡易辦法計算增值稅額,不得抵扣進(jìn)項稅額。

申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 但是我這個金稅維護(hù)費是可以在增值稅的23欄中應(yīng)納稅額減征額中填寫吧？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭你好，是的。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那這個減免稅額在增值稅申報表中哪個地方填寫？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費，應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那我地稅的滯納金計入什么會計科目？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！計入營業(yè)外支出。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 好的，謝謝老師

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！不客氣。

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 我公司小規(guī)模納稅人 還需要借：應(yīng)交稅費 貸：管理費用嗎

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵分錄需要這么做 應(yīng)交稅費的話 沒有三級科目 不進(jìn)管理費用 您也可以走營業(yè)外收入

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 應(yīng)交稅費是稅額 還是全額280？

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費全額抵免 應(yīng)交稅費是全額280

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 小規(guī)模納稅人 怎么底免?

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵在您有增值稅需要交納的時候 在電子稅務(wù)填表 增值稅申報表 增值稅減免稅申報明細(xì)表，納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填入金額

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 這個費用是只有購買時那一次可以抵扣 還是每次都可以?

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵每年交納的服務(wù)費都可以抵一次

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 航天，小規(guī)模

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳借;銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 繳納時，借 管理費用 貸 現(xiàn)金

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 沒有抵扣稅

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳開票是免稅的，沒有稅款的

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 應(yīng)交水費就是退回的￥280的稅嗎？

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 應(yīng)交稅費

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳是的同學(xué)280元

蔡蔡：回復(fù)鄒老師 一家小規(guī)模，一家一般納稅人

鄒老師：回復(fù)蔡蔡你好 小規(guī)模 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

王月：回復(fù)鄒老師 不是可以全額抵扣嗎

鄒老師：回復(fù)王月按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。