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應(yīng)繳稅費留底會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 劉翎 發(fā)表的提問：
我期末留底稅額為298.91元，本月銷項是20658.72元，進項是22091.35元，我該怎么寫會計分錄？
你好 進項多不交增值稅，不用寫分錄
1樓
2023-03-12 12:17:14
全部回復(fù)
劉翎：回復(fù)玲老師 月末結(jié)轉(zhuǎn)也不要寫嗎
2023-03-12 12:31:26
玲老師：回復(fù)劉翎月末可以不用寫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，年末一起寫就可以
2023-03-12 12:48:21
劉翎：回復(fù)玲老師 年末咋寫啊
2023-03-12 13:08:52
玲老師：回復(fù)劉翎結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2023-03-12 13:37:04
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 香 發(fā)表的提問：
期末有留底稅額怎么做會計分錄，本期和下一期
本期與下一期，均是直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就形成應(yīng)交稅費——未交增值稅的借方余額。
2樓
2023-03-12 13:41:20
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 香 發(fā)表的提問：
期末有留底稅額怎么做會計分錄，本期和下一期
你好 你是進項稅大于銷項稅要做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
3樓
2023-03-12 15:10:23
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 微笑的夏天 發(fā)表的提問：
留底稅額怎么做會計分錄
你好，本期銷項稅額和進項稅額是多少
4樓
2023-03-12 16:39:13
全部回復(fù)
朱立老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 唐宋元明清 發(fā)表的提問：
老師，圖片上的會計分錄是答案，上期的留底稅額為什么不減去呢？
你好 看下應(yīng)交稅費-未交增值稅 明細(xì)賬上自動抵減了 分錄只是對本期數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)
5樓
2023-03-12 17:55:43
全部回復(fù)
唐宋元明清：回復(fù)朱立老師 有留抵稅額的時候，留底稅額在賬務(wù)處理上不用表現(xiàn)出來嗎？
2023-03-12 18:42:59
朱立老師：回復(fù)唐宋元明清增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 就是表現(xiàn) 顯示應(yīng)交稅費-未交增值稅是借方余額就是留抵
2023-03-12 18:56:04
唐宋元明清：回復(fù)朱立老師 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費-未交增值稅，怎么區(qū)分？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時有兩個分錄，第一個分錄到底是用三級明細(xì)科目轉(zhuǎn)出未交增值稅，還是用兩級科目未交增值稅？
2023-03-12 19:07:39
朱立老師：回復(fù)唐宋元明清轉(zhuǎn)出未交增值稅是過度科目 ?進項稅額和銷項稅額的差? 轉(zhuǎn)到 3級科目轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后該3級科目（余額為0）轉(zhuǎn)到2級未交增值稅里
2023-03-12 19:20:12
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 婭婭 發(fā)表的提問：
我想問下當(dāng)月有留底稅額，在當(dāng)月怎么做會計分錄
您好 如果進項大于銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
6樓
2023-03-12 19:09:33
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.3w
引用 @ 七七滴大橘貓 發(fā)表的提問：
2019年有一筆留底稅額做錯了，現(xiàn)在怎么更改呢，老師麻煩寫一下會計分錄謝謝
不能簡單的說某個金額錯了？還得知道什么原因啊？
7樓
2023-03-12 20:35:42
全部回復(fù)
王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 欣悅 發(fā)表的提問：
老師 上期留底增值稅5929.37，本期應(yīng)交193.68，沖留底的話應(yīng)該留底 - 5735.69，沖抵上期留底的會計分錄怎么寫呢？
您好，有留底為什么要交193.68呢，實際是沒交的吧。 截止到本月還有留底，是不用做賬的
8樓
2023-03-12 21:26:23
全部回復(fù)
欣悅：回復(fù)王曉老師 老師 就是進項稅額不用從借方轉(zhuǎn)到貸方是嗎？
2023-03-12 22:10:41
王曉老師：回復(fù)欣悅您好，是的，有留底的情況下，不用做分錄的， 您現(xiàn)在都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-未見增值稅”里，以后怎么平呢，也不用交呀
2023-03-12 22:31:57
李老師A
職稱：中級會計師,初級會計師,爭取明年拿下注會和稅務(wù)師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ 不吃螺螄粉 發(fā)表的提問：
老師，上個月有留底稅額夠抵本月的稅額，這個月還需要做會計分錄嗎？
您好，不要做分錄
9樓
2023-03-12 22:31:39
全部回復(fù)
不吃螺螄粉：回復(fù)李老師A 如果留抵的不夠抵扣這個月的怎么做分錄
2023-03-12 22:59:12
李老師A：回復(fù)不吃螺螄粉借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-12 23:15:19
不吃螺螄粉：回復(fù)李老師A 這個未交增值稅就是銷賬減去進項減去留抵的？
2023-03-12 23:30:04
李老師A：回復(fù)不吃螺螄粉您好，同學(xué)，是的呀
2023-03-12 23:58:44
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.89w
引用 @ 瘦瘦的白晝 發(fā)表的提問：
抵上期留底稅額怎么做會計分錄？
在賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的時候，自然就抵消了 1.如果留抵在“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，本期將結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，余額自己就少了 2.如果留抵在““應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”里，本期結(jié)轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，
10樓
2023-03-12 23:27:01
全部回復(fù)
瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師
2023-03-12 23:51:26
瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 這樣？不明白
2023-03-13 00:17:48
鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝你當(dāng)月正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就行了 未交增值稅的余額就是本期應(yīng)該交的 已經(jīng)抵減了你上期轉(zhuǎn)入借方的留抵增值稅了
2023-03-13 00:42:41
瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 不明白，能不能分錄跟金額一起寫一下
2023-03-13 01:00:51
鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝你的未交增值稅期初有372.01借方余額 本期發(fā)生3383的貸方余額 期末未交增值稅的余額自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余額繳納增值稅 不需要在做賬抵減留抵稅
2023-03-13 01:18:15
瘦瘦的白晝：回復(fù)鐘存老師 我這樣做沒錯吧？
2023-03-13 01:44:09
鐘存老師：回復(fù)瘦瘦的白晝沒錯的，這樣處理就可以達(dá)到抵稅的效果
2023-03-13 01:56:11
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
增值稅有留底,下個月繳納是的會計分錄
你好。留底又不需要做憑證的，可以互相抵消的。
11樓
2023-03-13 00:48:58
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 有魅力的白開水 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)進銷項稅額會計分錄，以及有留底稅額和繳稅的會計分錄
1、進項稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
12樓
2023-03-13 01:49:29
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
留底稅額退稅會計分錄怎么寫
你好，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
13樓
2023-03-13 02:40:09
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 誠心的春天 發(fā)表的提問：
您好，那比如我11月有留底稅額313.55然后我12的稅是860，要怎么做會計分錄呢？
你好 ； 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
14樓
2023-03-13 03:40:14
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
月底進項稅額留底會計分錄！
你好，一般無需作會計分錄，留下下期抵銷項稅額
15樓
2023-03-13 04:58:56
全部回復(fù)

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