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沈家本老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

您好，稅法按照成本的150%加計(jì)攤銷，比如說(shuō)原來(lái)的成本是400，那么按照成本的150%加計(jì)攤銷就是按照600進(jìn)行攤銷。而400+400×50%就是等于600，所以說(shuō)，稅法上這樣進(jìn)行加計(jì)攤銷也是沒(méi)有問(wèn)題的。為您提供解答，如滿意請(qǐng)五星好評(píng)哦。

全部回復(fù)

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，學(xué)員，這個(gè)是全部的背景嗎

全部回復(fù)

冉老師：回復(fù)小魚兒題目是完整的嗎，學(xué)員

2023-03-12 13:44:34

冉老師：回復(fù)小魚兒稍等，老師看看的，這個(gè)

2023-03-12 14:13:23

冉老師：回復(fù)小魚兒這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

2023-03-12 14:29:33

冉老師：回復(fù)小魚兒內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

2023-03-12 14:43:55

冉老師：回復(fù)小魚兒老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

2023-03-12 14:57:11

冉老師：回復(fù)小魚兒老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

2023-03-12 15:17:34

冉老師：回復(fù)小魚兒1、這個(gè)是不好理解的

2023-03-12 15:30:02

冉老師：回復(fù)小魚兒2、具體解釋是如下的

2023-03-12 15:47:49

冉老師：回復(fù)小魚兒3、這個(gè)分期付款購(gòu)買是融資性質(zhì)的

2023-03-12 16:11:37

冉老師：回復(fù)小魚兒4、就是費(fèi)用攤銷的學(xué)員

2023-03-12 16:32:58

冉老師：回復(fù)小魚兒5、正常情況下是攤銷到費(fèi)用的

2023-03-12 16:44:47

冉老師：回復(fù)小魚兒6、但是由于這個(gè)資產(chǎn)是資本化性質(zhì)的話，就要攤銷到資產(chǎn)成本的

2023-03-12 17:13:56

冉老師：回復(fù)小魚兒7、以上是理論的解答的

2023-03-12 17:43:00

冉老師：回復(fù)小魚兒8、舉例子的話，就是如下的

2023-03-12 17:56:50

冉老師：回復(fù)小魚兒9、比如學(xué)員你購(gòu)買土地，分期5期，一期200萬(wàn)

2023-03-12 18:13:57

冉老師：回復(fù)小魚兒10.所以賬務(wù)處理就是如下

2023-03-12 18:42:31

冉老師：回復(fù)小魚兒11借無(wú)形資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用貸長(zhǎng)期應(yīng)付款

2023-03-12 19:01:48

冉老師：回復(fù)小魚兒12、然后這個(gè)土地用于建造廠房的

2023-03-12 19:23:02

冉老師：回復(fù)小魚兒13確認(rèn)這個(gè)攤銷金額計(jì)入廠房成本的

2023-03-12 19:42:27

冉老師：回復(fù)小魚兒14具體的賬務(wù)處理是如下的

2023-03-12 20:04:09

冉老師：回復(fù)小魚兒15借在建工程貸未確認(rèn)融資費(fèi)用

2023-03-12 20:29:46

冉老師：回復(fù)小魚兒16以上是案例的解釋的，清晰明了

2023-03-12 20:52:40

冉老師：回復(fù)小魚兒以上是分開的解答的

2023-03-12 21:20:03

冉老師：回復(fù)小魚兒合并的解答是如下的

2023-03-12 21:50:00

冉老師：回復(fù)小魚兒? 1、這個(gè)是不好理解的 2、具體解釋是如下的 3、這個(gè)分期付款購(gòu)買是融資性質(zhì)的 4、就是費(fèi)用攤銷的學(xué)員 5、正常情況下是攤銷到費(fèi)用的 6、但是由于這個(gè)資產(chǎn)是資本化性質(zhì)的話，就要攤銷到資產(chǎn)成本的 7、以上是理論的解答的 8、舉例子的話，就是如下的 9、比如學(xué)員你購(gòu)買土地，分期5期，一期200萬(wàn) 10.所以賬務(wù)處理就是如下 11借無(wú)形資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用貸長(zhǎng)期應(yīng)付款 12、然后這個(gè)土地用于建造廠房的 13確認(rèn)這個(gè)攤銷金額計(jì)入廠房成本的 14具體的賬務(wù)處理是如下的 15借在建工程貸未確認(rèn)融資費(fèi)用 16以上是案例的解釋的，清晰明了

2023-03-12 22:01:08

冉老師：回復(fù)小魚兒以上是全部的解答過(guò)程的

2023-03-12 22:13:11

冉老師：回復(fù)小魚兒這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

2023-03-12 22:32:02

冉老師：回復(fù)小魚兒學(xué)員可以看看的，這個(gè)

2023-03-12 22:53:35

冉老師：回復(fù)小魚兒有什么不明白的，還可以問(wèn)的

2023-03-12 23:20:54

冉老師：回復(fù)小魚兒祝你工作順利，學(xué)員

2023-03-12 23:32:50

冉老師：回復(fù)小魚兒這種題目都是這個(gè)思路的

2023-03-12 23:58:57

冉老師：回復(fù)小魚兒重要的是掌握邏輯關(guān)系的

2023-03-13 00:25:20

冉老師：回復(fù)小魚兒基本是掌握一道的話，其他的都會(huì)了

2023-03-13 00:36:05

冉老師：回復(fù)小魚兒學(xué)員可以針對(duì)性的聯(lián)系的

2023-03-13 00:48:22

冉老師：回復(fù)小魚兒然后弄清楚，各個(gè)科目之間的關(guān)系的

2023-03-13 00:59:07

冉老師：回復(fù)小魚兒以上是全部的解答過(guò)程的

2023-03-13 01:13:08

冉老師：回復(fù)小魚兒這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

2023-03-13 01:35:49

冉老師：回復(fù)小魚兒學(xué)員可以看看的，這個(gè)

2023-03-13 01:49:02

冉老師：回復(fù)小魚兒有什么不明白的，還可以問(wèn)的

2023-03-13 02:10:50

冉老師：回復(fù)小魚兒祝你工作順利，學(xué)員

2023-03-13 02:27:19

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.6w

你好！沒(méi)有直接叫無(wú)形資產(chǎn)分成率的，你在哪兒看到的，能截圖來(lái)看下嗎

全部回復(fù)

張山峰：回復(fù)宋生老師無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估

2023-03-12 14:30:10

宋生老師：回復(fù)張山峰你好！你能截圖或者拍個(gè)照片來(lái)看下嗎？一般是無(wú)形資產(chǎn)的收益分成率用的比較多

2023-03-12 14:49:05

張山峰：回復(fù)宋生老師就是這個(gè)

2023-03-12 15:09:30

宋生老師：回復(fù)張山峰你好！這個(gè)就是使用無(wú)形資產(chǎn)后增加的部分占總的金額，比如你使用了某個(gè)無(wú)形資產(chǎn)，使原來(lái)賣1塊錢的東西，現(xiàn)在能賣1.2了，增加了2毛，那么這個(gè)分成率就是0.2/1.2

2023-03-12 15:34:46

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，可能有損失。舉例，某無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)買10000，累計(jì)攤銷9500，售價(jià)100或毀損0元，銷售和毀損金額均低于賬面凈值，形成損失。

全部回復(fù)

沐穎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.97

解題: 0.03w

同學(xué)你好，不屬于，商譽(yù)是在企業(yè)合并時(shí)，購(gòu)買企業(yè)投資成本超過(guò)被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額。只在合并報(bào)表內(nèi)體現(xiàn)。

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

同學(xué)你好，比如某項(xiàng)專利用于生產(chǎn)產(chǎn)品，那么這個(gè)專利的攤銷額就是計(jì)入產(chǎn)品的成本；

全部回復(fù)

丁小丁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.01w

您好！有形資產(chǎn)估值可以采用市場(chǎng)法和收益法來(lái)做，市場(chǎng)法就是比照市面上同類產(chǎn)品的價(jià)值來(lái)估值，收益法就是通過(guò)資產(chǎn)未來(lái)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益的流入來(lái)折現(xiàn)，算出來(lái)現(xiàn)在的價(jià)值。有形資產(chǎn)的估值方法比較方便，你可以使用等價(jià)物的方式來(lái)估計(jì)其價(jià)值。而無(wú)形資產(chǎn)是無(wú)形的特殊商品，大都是智力勞動(dòng)成果，主要是由復(fù)雜的腦力勞動(dòng)創(chuàng)造的，所以估值很大程度上要依靠評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。這就有可能造成評(píng)估的復(fù)雜性、不確切性和不可靠性。無(wú)形資產(chǎn)估值也可以用市場(chǎng)法和收益法，只不過(guò)無(wú)形資產(chǎn)比較特殊，市面上可能找不到類似的資產(chǎn)，因此有時(shí)候也會(huì)采用成本法，比如在成本的基礎(chǔ)上加多少利潤(rùn)來(lái)定價(jià)

全部回復(fù)

楊茜老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.01w

比如甲公司2019年度為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用30萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，在計(jì)算年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)，30萬(wàn)元的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用予以扣除，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，再按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除，即再扣除30萬(wàn)元*75%=22.5萬(wàn)元。如果形成無(wú)形資產(chǎn)，則按照30萬(wàn)元*175%=52.5萬(wàn)元在形成無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月進(jìn)行攤銷

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，比如單位研發(fā)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的金額是100萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候可以按100萬(wàn)*175%=175萬(wàn)的金額攤銷比如會(huì)計(jì)，稅法都是按10年攤銷，會(huì)計(jì)上每年攤銷10萬(wàn)，而稅法上每年按攤銷17.5萬(wàn)在企業(yè)所得稅稅前扣除

全部回復(fù)

LSCAi：回復(fù)鄒老師 100萬(wàn)*175%=175的金額攤銷是什么意思怎么個(gè)攤銷

2023-03-12 21:50:51

鄒老師：回復(fù)LSCAi你好，比如單位研發(fā)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的金額是100萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候可以按100萬(wàn)*175%=175萬(wàn)的金額攤銷比如會(huì)計(jì)，稅法都是按10年攤銷，會(huì)計(jì)上每年攤銷10萬(wàn)，而稅法上每年按攤銷17.5萬(wàn)在企業(yè)所得稅稅前扣除（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）

2023-03-12 22:05:10

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借無(wú)形資產(chǎn) 貸銀行，攤銷做借管理費(fèi)用貸累計(jì)攤銷

全部回復(fù)

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師那要是攤銷完了，還怎么做分錄？

2023-03-12 23:09:10

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光不做分錄，沒(méi)有處置不做

2023-03-12 23:24:54

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師如果處置呢？怎么做分錄？

2023-03-12 23:36:30

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光借：銀行存款累計(jì)攤銷貸：無(wú)形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方：營(yíng)業(yè)外收入—非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得借方：營(yíng)業(yè)外支出—非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

2023-03-12 23:51:48

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師你這個(gè)我還是不太理解，可以再詳細(xì)些介紹說(shuō)明嗎？

2023-03-13 00:06:15

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師你可以分開寫，然后詳細(xì)介紹下嗎？我理解

2023-03-13 00:20:28

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光就賣的時(shí)候就做借銀行累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）貸無(wú)形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額，看最后這個(gè)差額，不平用營(yíng)業(yè)外支出或者是營(yíng)業(yè)外收入填平

2023-03-13 00:48:35

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入放在貸方嗎？

2023-03-13 01:03:05

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師不好理解，伱分錄可以分開寫嗎？

2023-03-13 01:16:29

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光借銀行累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）營(yíng)業(yè)外支出貸無(wú)形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額或者是借銀行累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）貸無(wú)形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)外收入

2023-03-13 01:35:22

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師借無(wú)形資產(chǎn) 貸銀行，這個(gè)第一步應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

2023-03-13 01:59:25

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光你取得是專票才有進(jìn)項(xiàng)稅額

2023-03-13 02:14:46

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師借銀行累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）營(yíng)業(yè)外支出貸無(wú)形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額 ——老師，您這個(gè)是營(yíng)業(yè)外支出，為什么還有銷項(xiàng)稅額，不理解？不應(yīng)該有銷項(xiàng)稅額吧？

2023-03-13 02:32:28

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光你出售就有銷項(xiàng)稅額，和你銷售商品是一樣道理

2023-03-13 02:44:29

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師出售借方是營(yíng)業(yè)外支出啊，是虧錢呵，怎么會(huì)有銷項(xiàng)稅額？

2023-03-13 03:02:27

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師營(yíng)業(yè)外收入可以理解有銷項(xiàng)稅額，營(yíng)業(yè)外支出怎么會(huì)有銷項(xiàng)稅額？

2023-03-13 03:31:58

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光和你固定資產(chǎn)銷售是一樣的啊，你銷售出去開發(fā)票，不管現(xiàn)在是賣100還是1萬(wàn)都有銷項(xiàng)稅額啊，

2023-03-13 03:47:24

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師但是是虧錢??？

2023-03-13 04:01:31

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師虧錢不交稅吧？

2023-03-13 04:22:22

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光需要交，增值稅不看虧損

2023-03-13 04:34:46

陽(yáng)光：回復(fù)maize老師好的，只有企業(yè)所得稅虧了就不交是嗎？

2023-03-13 04:49:09

maize老師：回復(fù)陽(yáng)光是的，你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出可以稅前扣除

2023-03-13 05:02:38

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈營(yíng)業(yè)稅稅目注釋(試行稿)〉的通知》(國(guó)稅發(fā)[1993]149號(hào))文件第八條規(guī)定，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，是指轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行為。無(wú)形資產(chǎn)，是指不具實(shí)物形態(tài)、但能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。本稅目的征收范圍包括:轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)、轉(zhuǎn)讓著作權(quán)、轉(zhuǎn)讓商譽(yù)。 (一)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，是指土地使用者轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的行為。土地所有者出讓土地使用權(quán)和土地使用者將土地使用權(quán)歸還給土地所有者的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。土地租賃，不按本稅目征稅。 (二)轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，是指轉(zhuǎn)讓商標(biāo)的所有權(quán)或使用權(quán)的行為。 (三)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，是指轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)的所有權(quán)或使用權(quán)的行為。 (四)轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)，是指轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)的所有權(quán)或使用權(quán)的行為。提供無(wú)所有權(quán)技術(shù)的行為，不按本稅目征稅。 (五)轉(zhuǎn)讓著作權(quán)，是指轉(zhuǎn)讓著作的所有權(quán)或使用權(quán)的行為。著作，包括文字著作、圖形著作(如畫冊(cè)、影集)、音像著作(如電影母片、錄像帶母帶)。是怎樣為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的比如專利權(quán) (六)轉(zhuǎn)讓商譽(yù)，是指轉(zhuǎn)讓商譽(yù)的使用權(quán)的行為。

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.6w

你好！借管理費(fèi)用貸累計(jì)攤銷

全部回復(fù)