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企業(yè)所得稅中會計利潤
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 篼篼潴 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應納稅所得額計算是以利潤總額還是以營業(yè)利潤計算所得？會計利潤是是營業(yè)利潤么
你好，應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
1樓
2023-03-12 11:39:24
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篼篼潴：回復鄒老師 你的意思會計利潤就是利潤總額對么？
2023-03-12 11:57:28
鄒老師：回復篼篼潴你好，會計利潤有好幾種，有營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤。 需要看你所說的具體是什么意思了
2023-03-12 12:17:55
梅老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.26w
引用 @ 閆玉亭·明小玉 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅中，計算捐贈扣除時以企業(yè)會計利潤的12％為限額，這個會計利潤應該怎么計算？
這個會計利潤 就是利潤表中的利潤總額
2樓
2023-03-12 12:54:38
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 堅持就是勝利 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅申報時，利潤表中營業(yè)外收入需要計入所得稅申報表中營業(yè)收入嗎？企業(yè)所得稅中的利潤總額需要和利潤表中的利潤總額金額一致嗎？
你好！這個就要看是什么原因產(chǎn)生的收入了
3樓
2023-03-12 13:50:27
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堅持就是勝利：回復宋生老師 其他應付款轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入呢
2023-03-12 14:03:35
宋生老師：回復堅持就是勝利你好！這個是要計入所得稅的了。
2023-03-12 14:31:51
堅持就是勝利：回復宋生老師 營業(yè)外收入是否計入所得稅的具體標準是什么？
2023-03-12 15:00:16
宋生老師：回復堅持就是勝利你好！這個是看稅務(wù)局認定了，一般實操中，除非是有些國家的補助，撥款，其他的基本都是要交的。
2023-03-12 15:14:08
堅持就是勝利：回復宋生老師 謝謝
2023-03-12 15:36:56
宋生老師：回復堅持就是勝利你好！不用客氣的了。
2023-03-12 15:55:43
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Jasmine 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的應納稅所得額是通過利潤表中的利潤總額計算企業(yè)所得稅嗎，還是凈利潤來算
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)應納稅所得額乘以稅率計算出來的。
4樓
2023-03-12 15:14:41
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Jasmine：回復月月老師 老師，2017年的匯算清繳稅在2018年5月扣錢的，我在2018年底計提了前三季度交的所得稅費用，可是還差一個匯算清繳這個數(shù)額，這個前年的匯算清繳稅要掛在哪里？
2023-03-12 15:33:24
月月老師：回復Jasmine你好，最好在12月底把納稅調(diào)整作完。你的前年指的哪一年。
2023-03-12 15:58:01
Jasmine：回復月月老師 什么意思，老師不太懂這個納稅調(diào)整的
2023-03-12 16:19:49
月月老師：回復Jasmine你好，所得稅匯算清繳是用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整上一年的所得稅，不影響當年的所得稅的。如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。
2023-03-12 16:49:04
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Sakura 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅報表中的實際利潤額是會計上的凈利潤嗎
企業(yè)所得稅報表中的實際利潤額是會計上的凈利潤
5樓
2023-03-12 16:21:55
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Sakura：回復紫藤老師 我們的利潤總額是50萬，有加速折舊40萬，所以填寫報表的實際利潤額得出來的是10萬。凈利潤等于利潤總額減去所得稅費用。這樣的話，報表中的實際利潤額等于會計上的凈利潤啊
2023-03-12 16:38:08
紫藤老師：回復Sakura報表中的實際利潤額等于沒有調(diào)整的會計上的凈利潤
2023-03-12 16:48:36
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問：
老師，工商年報那的凈利潤是填會計報表中的利潤表中的凈利潤？還是填企業(yè)所得稅年報清算后的凈利潤？因為會計報表中的凈利潤和企業(yè)所得稅中的凈利潤是不一樣的，因為清算中有些不可以稅前扣除
是的，根據(jù)你這個利潤表上面填寫就可以
6樓
2023-03-12 17:15:57
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芝：回復maize老師 老師，填虧損是負數(shù)有影響嗎？還是填0的好？
2023-03-12 17:37:26
maize老師：回復芝這個按你利潤表填寫就可以，這個，按實際
2023-03-12 18:06:40
芝：回復maize老師 謝謝老師
2023-03-12 18:29:00
maize老師：回復芝好的我先回復別的學員了
2023-03-12 18:57:59
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 陌上花開y 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅應納稅所得額計算，間接法中會計利潤主要包括哪些？
您好，間接法會計利潤就是利潤表中的利潤總額累計數(shù)。
7樓
2023-03-12 18:12:15
全部回復
陌上花開y：回復王雁鳴老師 企業(yè)所得稅應納稅額計算為什么不能扣除允許抵扣的增值稅？
2023-03-12 18:54:20
王雁鳴老師：回復陌上花開y您好，因為增值稅沒有在期間損益科目里核算，所以不能扣除允許抵扣的增值稅的。
2023-03-12 19:15:12
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 不思量 發(fā)表的提問：
18年12月是要計提18年的企業(yè)所得稅才會結(jié)轉(zhuǎn)到利潤表中-利潤總額-“減所得稅費用”嗎
是的
8樓
2023-03-12 19:22:10
全部回復
3號直播
職稱：初級會計師,高級會計師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ 狂野的樂曲 發(fā)表的提問：
企業(yè)利潤表中所得稅是如何計算的
1、利潤表中的所得稅=（會計利潤（利潤總額）%2B納稅調(diào)增項目-納稅調(diào)減項目）×適用稅率（25%/20%/15%/10%)。 2、所得稅，是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業(yè)課稅，這經(jīng)常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業(yè)綜合所得稅。
9樓
2023-03-12 20:45:13
全部回復
蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ Z 發(fā)表的提問：
利潤表中的企業(yè)所得稅是怎么計算。
你好，所得稅=利潤總額*所得稅稅率
10樓
2023-03-12 22:13:27
全部回復
Z：回復蒙蒙 每個月都這么計算嗎
2023-03-12 22:30:36
蒙蒙：回復Z你好，這就是所得稅的計算公式，每月都這么算。
2023-03-12 22:51:06
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 笑言 發(fā)表的提問：
計算企業(yè)所得稅的會計利潤 是不是就是本年利潤？
你好，是利潤總額的。利潤表的利潤總額
11樓
2023-03-12 23:31:23
全部回復
笑言：回復汪晨老師 本年利潤就是營業(yè)利潤是嗎？
2023-03-12 23:45:29
汪晨老師：回復笑言你好，就是只是成本收入，費用科目最終的科目，并不代表真正的利潤
2023-03-13 00:14:53
笑言：回復汪晨老師 好的老師，它是毛利吧
2023-03-13 00:42:25
汪晨老師：回復笑言你好，只是一個歸集，不能說是毛利還是利潤
2023-03-13 00:55:58
笑言：回復汪晨老師 明白了，謝謝老師！
2023-03-13 01:23:38
汪晨老師：回復笑言不客氣，滿意請給與五星好評。
2023-03-13 01:49:35
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 一滴水 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅報表最后計算出來的本期應交企業(yè)所得稅與利潤表中的利潤總額下面的所得稅相等嗎？
您好不一定相等，遞延所得稅費用也會影響。所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
12樓
2023-03-13 00:39:05
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Z 發(fā)表的提問：
內(nèi)賬中的利潤表中的企業(yè)所得稅怎么計算
你好，內(nèi)賬中的利潤表中所得稅=利潤總額*所得稅稅率
13樓
2023-03-13 01:40:33
全部回復
Z：回復鄒老師 對內(nèi)賬來講，不是根據(jù)外賬來繳納企業(yè)所得稅就可以了嗎，這樣內(nèi)賬也怎么計算的話，有什么作用呢，這個企業(yè)所得稅，內(nèi)賬不是不交的嗎
2023-03-13 02:05:37
鄒老師：回復Z你好，內(nèi)賬就是根據(jù)外賬實際繳納的企業(yè)所得稅來計提 而外賬的所得稅=利潤總額*所得稅稅率
2023-03-13 02:16:23
Z：回復鄒老師 這個為什么不是利潤總額*15%得出來的數(shù)值呢
2023-03-13 02:34:25
鄒老師：回復Z你好，這里已經(jīng)不是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)，正確的應當按25%計算繳納企業(yè)所得稅 根據(jù)你提供的利潤總額，這里所得稅計算應當是有錯誤的
2023-03-13 03:00:09
Z：回復鄒老師 老師，這個企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)，我不懂的是為什么不是利潤總額*15%呢
2023-03-13 03:25:58
鄒老師：回復Z你好，高新技術(shù)企業(yè)，所得稅稅率是15% 有彌補之前年度虧損嗎？如果沒有而且所得稅不是利潤總額15%，那就說明計提的所得稅金額是有錯誤的
2023-03-13 03:46:02
Z：回復鄒老師 沒有彌補虧損，看不懂這個所得稅到底怎么算的，審計出的報表。
2023-03-13 04:15:33
鄒老師：回復Z你好，高新技術(shù)企業(yè)，所得稅稅率是15% 我個人認為這里所得稅費用金額是有錯誤的，沒有等于利潤總額*15%
2023-03-13 04:43:10
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應納稅所得額是利潤表中的利潤總額嗎
不完全是的，如果利潤總額不需要調(diào)整，應納稅所得額就是利潤總額。
14樓
2023-03-13 02:35:14
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ 1+1 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則，補繳去年所得稅在利潤表中怎么填？
你好，在未分配利潤欄
15樓
2023-03-13 03:35:20
全部回復
1+1：回復樸老師 利潤表不用體現(xiàn)
2023-03-13 03:59:46
樸老師：回復1+1你分錄是怎么做的呢
2023-03-13 04:16:25

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