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企業(yè)代上社保會計分錄
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計準則，企業(yè)計提社保，繳納社保如何編制會計分錄？還有企業(yè)代交個稅如何編制分錄？
同學你好 公司負擔社保 借，管理費用等 貸，應付職工薪酬一公司社保 交款 借，應付職工薪酬一公司社保 貸，銀行存款 還有企業(yè)代交個稅如何編制分錄？——是員工工資的個稅么？
1樓
2023-03-12 11:06:09
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 迅速的季節(jié) 發(fā)表的提問：
計提社保的比例是16%，計提的社保費為87672.00，企業(yè)以轉(zhuǎn)賬支票將代扣及提取社會保險費上交社會保險局的會計分錄，和金額如何計算。
您好 借：管理費用87672 貸：應付職工薪酬87672 借；應付職工薪酬87672 貸：銀行存款87672
2樓
2023-03-12 12:02:14
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)交的社保、公積金的分錄怎么寫？計提個人繳企業(yè)代扣的社保公積金的會計分錄怎么寫？
在計提工資時： 借：管理費用、生產(chǎn)成本等 貸：應付職工薪酬－工資 應付職工薪酬－社?；? 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬－工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬－社?；? 貸：其他應收款（代扣社保等） 繳納社保時： 借： 其他應收款（代扣社保等） 貸：銀行存款 計提時后面只需要附職工工資表及代扣明細表就行了，屬于自制類型的原始憑證。 繳納時，會有社保收繳單位給你們開具的相應的收款收據(jù)及銀行繳款單作為原始憑證即可。
3樓
2023-03-12 13:27:42
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李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 黑冰 發(fā)表的提問：
代扣代繳社保會計分錄和實際繳納社保時的會計分錄
一、代扣代繳社保 借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：銀行存款 二、繳社保 借：管理費用——社保 借：銷售費用——社保 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：其他應收款——代扣個人社保 貸：銀行存款
4樓
2023-03-12 14:49:37
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 難過的水杯 發(fā)表的提問：
代扣代繳社保會計分錄
你好，分錄參考，
5樓
2023-03-12 16:10:47
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ TOP 發(fā)表的提問：
在寫會計分錄的時候，企業(yè)代繳工人社保用什么科目？
您好 請問是先交社保還是先發(fā)放工資
6樓
2023-03-12 17:18:01
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TOP：回復bamboo老師 先交社保
2023-03-12 17:29:02
bamboo老師：回復TOP上交社保費的時候 借 應付職工薪酬-社保費 借 其他應收款-個人社保費 貸 銀行存款
2023-03-12 17:47:28
朱老師
職稱：,稅務(wù)師,初級會計師
4.90
解題: 0.1w
引用 @ VW 發(fā)表的提問：
本企業(yè)剛成立，本企業(yè)員工全部沒有繳納社保，只是代別的公司代繳員工社保，那本公司每月需要計提社保嗎，計提和繳納社保時的會計分錄怎么做
社保不需要計提，實際繳納的時候計入管理費用--社保 個人的部分在發(fā)工資的時候轉(zhuǎn)出即可
7樓
2023-03-12 18:15:59
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VW：回復朱老師 是代別的公司繳納的啊
2023-03-12 18:32:14
朱老師：回復VW代別的公司的掛靠其他應收款即可，內(nèi)賬可以這樣做
2023-03-12 18:55:49
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.28w
引用 @ 阿予 發(fā)表的提問：
代扣代繳社保的會計分錄？
繳納的時候， 借：應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分）， 貸：銀行存款。 從個人工資扣繳個人應當負擔部分， 借：應付職工薪酬—工資， 貸：其他應收款（個人部分）。
8樓
2023-03-12 19:34:15
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 妮妮加油 發(fā)表的提問：
工業(yè)企業(yè)交社保費會計分錄
你好 借；應付職工薪酬——社保 其他應收款 貸；銀行存款
9樓
2023-03-12 20:40:14
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 發(fā)表的提問：
讓勞務(wù)公司給企業(yè)員工代繳社保的會計分錄是怎樣做
計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：主營業(yè)務(wù)成本等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款
10樓
2023-03-12 21:54:11
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文文文老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.05w
引用 @ 阿澈 發(fā)表的提問：
老師，本月發(fā)放上月工資 200，個稅企業(yè)代繳 5，社保個人部分企業(yè)代繳 2，那會計分錄應該怎么做呢？還有在上個月應該如何計提呢？
同學你好，計提時候，借管理費用，成本等科目200，貸應付職工薪酬200
11樓
2023-03-12 22:54:17
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文文文老師：回復阿澈本月發(fā)放時候，借應付職工薪酬200，貸銀行存款193 ，其他應付款-代扣代繳社保5，代扣代繳個稅2
2023-03-12 23:12:22
阿澈：回復文文文老師 老師，那計提個人繳納的個稅是計入費用嗎？比如應付職工薪酬200是成本（人工就是成本），那就是借：主營業(yè)成本（這個部分個人需要繳納由企業(yè)代扣代繳的部分也是要計入成本是嗎）？
2023-03-12 23:31:07
文文文老師：回復阿澈是的，需要計入成本，應該這部分交給國家的稅收，雖然是從員工工資扣出來的，沒發(fā)給員工，到實際也是公司的用工成本的。
2023-03-12 23:58:16
阿澈：回復文文文老師 老師，但是這個代員工交的稅畢竟到時候是要從員工那里收回來的，也就相當于企業(yè)只是代繳，如果計入成本的話那這部分不是不存在的嗎？
2023-03-13 00:15:38
文文文老師：回復阿澈同學你好，是你的成本，只是一部分發(fā)給員工了，一部分給他交稅了而已。要是你不計入成本，你計提時候，借成本198，貸應付職工薪酬198，實際發(fā)放，借應付職工薪酬198，貸銀行存款193，社保5，那你個稅沒體現(xiàn)呀，你實際交個稅的時候，不可能讓員工給你錢。你再去代繳吧。
2023-03-13 00:27:36
阿澈：回復文文文老師 好的，明白了，謝謝老師。
2023-03-13 00:38:21
文文文老師：回復阿澈不客氣，祝工作順利，請及時為我評價，感謝
2023-03-13 01:06:51
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miner 發(fā)表的提問：
企業(yè)計提員工工資及社保時的會計分錄？企業(yè)發(fā)放員工工資及社保時的會計分錄？以及員工個人承擔的社保等的處理？
你好 計提工資和社保時，借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保 其他應收款-個人社保 貸：銀行存款 工資發(fā)放時，借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保 應交稅費-個人所得稅 銀行存款
12樓
2023-03-12 23:51:09
全部回復
Miner：回復meizi老師 繳納社保為什么 借管理費用—社保？ 那個應付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒有怎平掉？
2023-03-13 00:15:35
meizi老師：回復Miner你好單位部分的社保是需要計提到成本費用的。 你繳納社保的時候不是要做一筆繳納分錄 就平了
2023-03-13 00:33:18
Miner：回復meizi老師 計提的時候不是已經(jīng)借：管理費用—社保了？ 發(fā)放怎么又借：管理費用—社保？
2023-03-13 00:48:39
meizi老師：回復Miner你好你要計提到成本費用 繳納社保的時候 你不是做了一筆借管理費用-單位社保貸應付職工薪酬-單位社保 借：管理費用-單位社保 其他應收款-個人社保 貸：銀行存款 你不要和你發(fā)放工資的分錄混了
2023-03-13 01:11:51
Miner：回復meizi老師 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 4 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2023-03-13 01:28:46
Miner：回復meizi老師 感覺這樣才符合邏輯吧？
2023-03-13 01:44:19
meizi老師：回復Miner分錄是和我上面寫的是一樣的 你可以好好看看我上面寫的分錄
2023-03-13 02:01:48
Miner：回復meizi老師 還是不太懂發(fā)放時為何如此處理？能否再說清楚一點或帶個具體數(shù)字進去？
2023-03-13 02:21:04
meizi老師：回復Miner你好 比如說工資100 個稅10 個人社保10 單位社保20 那么實際發(fā)放工資80 做分錄： 計提工資和社保時，借：管理費用-工資100 貸：應付職工薪酬-工資100 借管理費用-社保20貸應付職工薪酬-社保20 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保20 其他應收款-個人社保 10貸：銀行存款30 工資發(fā)放時，借：應付職工薪酬-工資100 貸：其他應收款-個人社保10 應交稅費-個人所得稅10 銀行存款80
2023-03-13 02:35:39
Miner：回復meizi老師 你這樣計提社保時管理費用20，發(fā)放時用管理費用20？損益不是多了20？
2023-03-13 03:03:27
meizi老師：回復Miner計提是單位部分20，發(fā)放是20，本來單位承擔的部分就是要計提到成本費用的！會影響損益的
2023-03-13 03:16:59
Miner：回復meizi老師 我知道啊，可是已經(jīng)計提了單位的20，已經(jīng)影響成本費用20了啊，再發(fā)放時又借記管理費用20？不是影響兩次損益啊？
2023-03-13 03:32:27
meizi老師：回復Miner不好意思，我想著寫應付職工薪酬！寫成管理費用去了！你就把后面的管理費用寫成應付職工薪酬
2023-03-13 03:58:45
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.28w
引用 @ K14617325806585 發(fā)表的提問：
社保局退回企業(yè)失業(yè)金會計分錄
借：管理費用-社保費 借方紅字 借：銀行存款 借方藍字
13樓
2023-03-13 00:50:29
全部回復
K14617325806585：回復樸老師 失業(yè)金每月交66.04元，退了776.28元
2023-03-13 01:15:40
K14617325806585：回復樸老師 計提的時候通過應付職工薪酬，沖回的時候不通過應付職工薪酬核算嗎？
2023-03-13 01:30:51
樸老師：回復K14617325806585那你就沖應付職工薪酬，根據(jù)你做的分錄來
2023-03-13 01:54:20
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 白云 發(fā)表的提問：
企業(yè)代扣代繳社保怎么做會計分錄？是用其他應收款還是其他應付款？
你好，如果是先交社保，后從工資 扣款，就是其他應收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他應付款 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款或其他應付款 貸：銀行存款
14樓
2023-03-13 01:51:58
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 舒心的鼠標 發(fā)表的提問：
企業(yè)繳納社保 會計分錄怎么做
借；應付職工薪酬 貸；銀行存款 其他應收款
15樓
2023-03-13 03:19:09
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