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諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，那廣告公司屬于什么行業(yè)？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)這個(gè)是現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)這個(gè)

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)要是只有開(kāi)廣告設(shè)計(jì)廣告服務(wù)話，有制作實(shí)物話，那這個(gè)是工業(yè)企業(yè)，和現(xiàn)代服務(wù)兼營(yíng)

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，怎樣區(qū)分是什么行業(yè)了？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)這個(gè)是自己判斷1 先開(kāi)有沒(méi)有加工，有工業(yè)，再看是不是銷售貨物，是就商貿(mào)沒(méi)有加工話，再看服務(wù)，這個(gè)提供啥服務(wù) ，

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，那你說(shuō)，餐飲吧，銷售餐，這是是服務(wù)業(yè)？這個(gè)怎樣理解？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)銷售餐這個(gè)是啥，外賣？也是餐飲，銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)） 你可以去找這個(gè)說(shuō)明看，或者是注會(huì) ，稅務(wù)師稅法有這個(gè)基本分類是屬于那個(gè)范圍，大致就是那個(gè)行業(yè) 銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，收據(jù)可以入賬嗎？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)可以做賬，要是成本費(fèi)用匯算清繳納稅調(diào)增，不是財(cái)政局監(jiān)制開(kāi)出收據(jù)， 不是和個(gè)人交易，這個(gè)交易金額不超過(guò)500元非現(xiàn)金支付收據(jù)話， 國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告第九條? 企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)稅項(xiàng)目”）的，對(duì)方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對(duì)方為依法無(wú)需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的銷售額不超過(guò)增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，可以講解一下企業(yè)社保和工資的計(jì)提和扣除？用什么科目？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)2個(gè)都可以， 其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個(gè)錢扣下來(lái)了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，社保公積金是不是代扣代繳？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)是的，所以個(gè)人部分做其他應(yīng)收款或者是其他 應(yīng)付款

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，銷售勞務(wù)和銷售服務(wù)有什么區(qū)別了？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)稅率不一樣，有的有可能簡(jiǎn)易計(jì)稅，或者差額納稅，這個(gè)需要看具體，簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，一般計(jì)稅，銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，什么情況下是銷售勞務(wù)？什么情況下是銷售服務(wù)？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)勞務(wù)只有加工修理修配勞務(wù)，維修 ，受托加工就是這個(gè)勞務(wù)，服務(wù)就是我給你上面文件，你可以直接去看文件??銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)）?

諾可樂(lè)：回復(fù)maize老師 老師，受托加工是什么意思？

maize老師：回復(fù)諾可樂(lè)就是對(duì)方提供材料，你們只需要負(fù)責(zé)加工，這個(gè)加工好發(fā)給委托方，你們給對(duì)方開(kāi)加工發(fā)票，這種就是加工，一般納稅人開(kāi)13%

遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)：回復(fù)玲老師 老師，有具體的文件嗎？

玲老師：回復(fù)遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)沒(méi)有文件，因?yàn)橐话慵{稅人是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有說(shuō)一一對(duì)應(yīng)

玲老師：回復(fù)遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)你可以看一下財(cái)稅二零一六三十六號(hào)文件

遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)：回復(fù)玲老師 老師，如果住宿和餐飲都選擇了免稅，是不是進(jìn)項(xiàng)就直接進(jìn)成本了？

玲老師：回復(fù)遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)您好，對(duì)的，用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣

遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)：回復(fù)玲老師 那如果住宿不免稅，正常稅率，餐飲免稅，那餐飲的進(jìn)項(xiàng)也不可以抵減住宿的銷項(xiàng)吧？

玲老師：回復(fù)遙遠(yuǎn)的遙遠(yuǎn)你好 要能區(qū)分開(kāi) 是用在哪里的，用于免稅的不能抵扣，用于不免稅的可以抵扣