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出口貨物進(jìn)貨會(huì)計(jì)分錄
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ 素顏馬尾帆布鞋 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物的會(huì)計(jì)分錄和出口貨物的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
同學(xué)你好 一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。 （1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）
1樓
2023-03-12 12:40:46
全部回復(fù)
素顏馬尾帆布鞋：回復(fù)樸老師 進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出兩個(gè)科目余額會(huì)越來越大，購進(jìn)商品確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅在出口退稅時(shí)不能抵消嗎
2023-03-12 13:23:45
樸老師：回復(fù)素顏馬尾帆布鞋進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到庫存商品的
2023-03-12 13:46:52
素顏馬尾帆布鞋：回復(fù)樸老師 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出+應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅出口退稅=應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅對嗎，為什么（四）筆會(huì)計(jì)分錄貸方：不直接沖銷應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
2023-03-12 14:00:23
樸老師：回復(fù)素顏馬尾帆布鞋進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的都是轉(zhuǎn)到庫存商品的 現(xiàn)在都是轉(zhuǎn)出到費(fèi)用或者庫存商品，對應(yīng)的科目
2023-03-12 14:26:09
素顏馬尾帆布鞋：回復(fù)樸老師 意思是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅科目余額一直掛在賬上 越來越大
2023-03-12 14:53:59
樸老師：回復(fù)素顏馬尾帆布鞋進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的轉(zhuǎn)出 可以抵扣的留抵
2023-03-12 15:06:42
素顏馬尾帆布鞋：回復(fù)樸老師 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄是借：其他應(yīng)收，成本等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎 是不是這樣理解的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 借：成本等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023-03-12 15:29:02
樸老師：回復(fù)素顏馬尾帆布鞋你后面做的這個(gè)分錄都沒有了 月底結(jié)轉(zhuǎn)都是通過轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-12 15:39:40
素顏馬尾帆布鞋：回復(fù)樸老師 如果只做這筆分錄 借：其他應(yīng)收，成本等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 在哪筆分錄里面反應(yīng)出它轉(zhuǎn)出了，轉(zhuǎn)出了說明本科目要減少，沒有這個(gè)科目在貸方的情況嘛
2023-03-12 16:06:00
樸老師：回復(fù)素顏馬尾帆布鞋進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄月末的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅 你上面做的那個(gè)分錄現(xiàn)在都不能做了 是幾年前的了
2023-03-12 16:28:23
答疑蘇老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
公司有進(jìn)出口貨物。貨款到美元賬戶，結(jié)匯時(shí)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄。
你好 結(jié)匯 借銀行存款 人民幣戶 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損益 貸銀行存款 美元戶
2樓
2023-03-12 13:43:25
全部回復(fù)
????：回復(fù)答疑蘇老師 就做這一筆會(huì)計(jì)分錄就可以了嗎？
2023-03-12 13:58:00
答疑蘇老師：回復(fù)????你好 是的 結(jié)匯就是這筆分錄
2023-03-12 14:14:09
????：回復(fù)答疑蘇老師 那我賣出去的產(chǎn)品 收款到 美元賬戶怎么做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄
2023-03-12 14:35:37
答疑蘇老師：回復(fù)????你好 借銀行存款 美元戶 貸 主營業(yè)務(wù)收入
2023-03-12 14:53:36
????：回復(fù)答疑蘇老師 不用應(yīng)交稅費(fèi)這些？還有一個(gè)問題是國稅申請五聯(lián)發(fā)票 才可以進(jìn)行退稅？
2023-03-12 15:13:06
答疑蘇老師：回復(fù)????你好 是的 就是增值稅普通發(fā)票
2023-03-12 15:27:58
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
某進(jìn)出口公司6月進(jìn)口一批貨物成交價(jià)格35萬元會(huì)計(jì)分錄
你好 借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
3樓
2023-03-12 14:48:16
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
公司有進(jìn)出口貨物。貨款到美元賬戶，結(jié)匯時(shí)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄。
借：銀行存款-人民幣戶 實(shí)際結(jié)匯金額 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 （差額） 貸：銀行存款-美元戶
4樓
2023-03-12 16:09:40
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ 南執(zhí)? 發(fā)表的提問：
我想要購進(jìn)出口貨物，和銷售出口貨物 從頭到尾的會(huì)計(jì)分錄，網(wǎng)上看的不全或者顛倒，非常感謝
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款等科目 1．出口時(shí)： 借：應(yīng)收帳款 銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2．銀行通知結(jié)匯：（金額以銀行結(jié)匯單為準(zhǔn)） 借：銀行存款 ----美元戶 貸：應(yīng)收賬款 3．結(jié)匯 借：銀行存款----人民幣戶 貸：銀行存款----美元戶 4．調(diào)整匯率差 ①如果匯率上漲 借：應(yīng)收帳款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ② 如果匯率下調(diào) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款 5．收到出口退稅： 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)收款 （進(jìn)項(xiàng)可以和內(nèi)銷合并抵扣）
5樓
2023-03-12 17:27:39
全部回復(fù)
牛老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 楊陽 發(fā)表的提問：
公司有進(jìn)出口權(quán)，一直沒出口貿(mào)易，現(xiàn)在進(jìn)口了一批貨物，進(jìn)口增值稅能抵扣嗎？貨物入庫了怎樣做會(huì)計(jì)分錄，貨款沒付
你好，進(jìn)口增值稅可以正常抵扣，分錄借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。
6樓
2023-03-12 18:25:00
全部回復(fù)
楊陽：回復(fù)牛老師 抵扣進(jìn)口增值稅需要向稅務(wù)局提交什么資料昵？
2023-03-12 18:56:57
牛老師：回復(fù)楊陽不需要的，但要在一個(gè)專門的系統(tǒng)，進(jìn)行操作，好像是使用“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)“先進(jìn)行比對，然后將比對的結(jié)果數(shù)據(jù)導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，具體我沒有操作過，建議你咨詢下主管稅務(wù)局。
2023-03-12 19:21:18
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 魁梧的電燈膽 發(fā)表的提問：
進(jìn)口貨物怎么做會(huì)計(jì)分錄
借原材料或者庫存商品（關(guān)稅加貨值） 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款
7樓
2023-03-12 19:15:31
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)魁梧的電燈膽如果小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)直接入成本
2023-03-12 19:50:07
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 慧 發(fā)表的提問：
出口公司購進(jìn)貨物的分錄是什么呀
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款等科目
8樓
2023-03-12 20:08:37
全部回復(fù)
慧：回復(fù)鄒老師 不是不能退稅，也要通過應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)分錄嗎
2023-03-12 20:23:44
鄒老師：回復(fù)慧你好，不退稅的進(jìn)項(xiàng)如果沒有抵扣，就全額計(jì)入庫存商品核算
2023-03-12 20:52:57
慧：回復(fù)鄒老師 那是借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款等科目這個(gè)分錄還是就全額計(jì)入庫存商品核算這個(gè)呀，有點(diǎn)不懂
2023-03-12 21:19:32
鄒老師：回復(fù)慧借；庫存商品 貸；銀行存款 把稅費(fèi)計(jì)入成本核算
2023-03-12 21:32:20
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Selina 發(fā)表的提問：
國內(nèi)進(jìn)口貨物直接出口，這個(gè)分錄怎么做
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入
9樓
2023-03-12 21:09:39
全部回復(fù)
Selina：回復(fù)鄒老師 其實(shí)這個(gè)貨物我們沒入庫直接銷售也做庫存商品嗎？
2023-03-12 21:38:44
鄒老師：回復(fù)Selina是的
2023-03-12 21:51:18
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 于曄 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)出口貨物，整個(gè)進(jìn)貨銷貨退稅的全部會(huì)計(jì)分錄是什么
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) （進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 借；其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
10樓
2023-03-12 22:12:53
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 阿華 發(fā)表的提問：
出口貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣，會(huì)計(jì)分錄？
你好！ 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
11樓
2023-03-12 23:08:58
全部回復(fù)
阿華：回復(fù)蔣飛老師 但是這部分進(jìn)項(xiàng)稅，到時(shí)候會(huì)申請退稅回來的。
2023-03-12 23:36:45
蔣飛老師：回復(fù)阿華你們是什么企業(yè)？
2023-03-13 00:00:13
阿華：回復(fù)蔣飛老師 是貿(mào)易公司
2023-03-13 00:21:34
蔣飛老師：回復(fù)阿華（1）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （2）收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅
2023-03-13 00:40:02
阿華：回復(fù)蔣飛老師 老師，應(yīng)收出口退稅的科目是什么？
2023-03-13 00:51:49
蔣飛老師：回復(fù)阿華可以記入其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅，根據(jù)你們公司實(shí)際確定就可以了
2023-03-13 01:21:47
阿華：回復(fù)蔣飛老師 貿(mào)易公司代理出口貨物
2023-03-13 01:37:18
蔣飛老師：回復(fù)阿華根據(jù)你們公司實(shí)際確定就可以了
2023-03-13 02:03:18
蔣飛老師：回復(fù)阿華代理行為不是銷售行為，即代理只是提供了勞務(wù)了。
2023-03-13 02:14:53
bamboo老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
出口貨物空運(yùn)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
您好 計(jì)入銷售費(fèi)用科目
12樓
2023-03-13 00:15:15
全部回復(fù)
穎子老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ Miranda 發(fā)表的提問：
出口企業(yè)，出口一批貨物，因沒有開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷會(huì)計(jì)分錄
如果原出口已經(jīng)確認(rèn)了收入，已申報(bào)退免稅的。借主營收入～出口收入 貸主營收入～內(nèi)銷收入 銷項(xiàng)稅。借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。借主營業(yè)務(wù)成本 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
13樓
2023-03-13 01:10:35
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 發(fā)表的提問：
代加工貨物出口被退換，進(jìn)口的關(guān)稅和增值稅會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)您好， 您能詳細(xì)說一下嗎
14樓
2023-03-13 02:24:04
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 晟染 發(fā)表的提問：
老師，委托進(jìn)出口公司代理進(jìn)口貨物，這樣的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？代理費(fèi)怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
你好同學(xué)，你們進(jìn)口的代理費(fèi)用是合并入采購商品的成本里的同學(xué)。
15樓
2023-03-13 03:22:11
全部回復(fù)
晟染：回復(fù)何江何老師 老師，那進(jìn)出口公司給我們開的是6%的代理費(fèi)發(fā)票，計(jì)入庫存商品合適嗎？
2023-03-13 04:01:25
何江何老師：回復(fù)晟染同學(xué)，這個(gè)代理費(fèi)是我們產(chǎn)品的一部分，像運(yùn)費(fèi)一樣，都是計(jì)入采購費(fèi)用里
2023-03-13 04:20:40

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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