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扣工資社保的會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @  Nov. 發(fā)表的提問：
計提工資，社保分錄是什么？還有支付工資，社保分錄社保是銀行代扣的
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
16樓
2023-03-13 04:24:56
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
社保工資個稅的計提及發(fā)放扣繳的會計分錄？
計提工資時，借：管理費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資 發(fā)放工資時，借：應付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應收款—個人社保 應交稅費—應交個人所得稅 計提社保時，只計提單位部分，借：管理費用—社保費 貸：應付職工薪酬—社保費 繳納時，借：應付職工薪酬—社保費 其他應收款—個人社保 貸：銀行存款
17樓
2023-03-13 05:26:42
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 浪花朵朵 發(fā)表的提問：
老師.先交社保再發(fā)工資扣除與先發(fā)工資扣除再交社保的會計分錄分別如何做？謝謝
您好 唯一的區(qū)別就是個人部分 一個通過其他應收款 一個通過其他應付款科目
18樓
2023-03-13 06:23:07
全部回復
浪花朵朵：回復bamboo老師 老師，賬務處理具體如做，具體的會計分錄
2023-03-13 06:38:35
bamboo老師：回復浪花朵朵是繳納的時候還是發(fā)放工資的時候
2023-03-13 06:56:55
浪花朵朵：回復bamboo老師 整個過程，計提工資 發(fā)放工資 ，交社保，扣社保
2023-03-13 07:23:27
bamboo老師：回復浪花朵朵計提 借：管理費用——工資等 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借：應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款
2023-03-13 07:49:01
浪花朵朵：回復bamboo老師 老師你做的是先交社保再發(fā)工資的分錄，如果先發(fā)工資再交社保，只更換“其它應收款”換成“其它應付款”，是這樣嗎？
2023-03-13 08:00:55
bamboo老師：回復浪花朵朵對的 就是改個會計科目就好了 賬務處理一樣的
2023-03-13 08:14:15
浪花朵朵：回復bamboo老師 工資一般什么時間計提呢？
2023-03-13 08:27:08
bamboo老師：回復浪花朵朵一般當月月末計提當月工資
2023-03-13 08:40:23
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ suki 發(fā)表的提問：
能給分別寫一下先扣社保、公積金后發(fā)工資，和先發(fā)工資，后扣社保、公積金的會計分錄嗎？
一、先發(fā)工資，這種現(xiàn)象很少呢 就是說：假定是付2018年8月的社保費、公積金，都是在8月社保、及住房公積金管理部門已在當月扣款，但企業(yè)很少有當月就發(fā)8月份的工資的。因此說都是先付社保、公積金再從發(fā)放的工資表中扣回個人承擔的部分，因此用”其他應收款“科目核算。 二、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費用——社保費 借：其他應收款——代扣個人社保費 貸：銀行存款 2、借：管理費用——公積金 借：其他應收款——代扣個人公積金 貸：銀行存款 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時扣回個人社保及公積金 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：其他應收款——代扣個人公積金 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
19樓
2023-03-13 07:40:16
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QQ老師：回復suki繳納時： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應收(付)款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 計提時 借：管理費用--社會保險費（單位部分） 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)） 貸： 其他應收(付)款--社會保險費（個人部分） 庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)） 分錄是基本一樣的；先交社保后發(fā)工資做其他應收款 先發(fā)工資后交社保有其他應付款
2023-03-13 08:04:20
suki：回復QQ老師 老師，能給我補一下計提的分錄嗎？計提的分錄還包含水電費，伙食費
2023-03-13 08:17:04
suki：回復QQ老師 老師，能給我補一下計提的分錄嗎？如果發(fā)放工資時，還扣除員工個人承擔的水電費，伙食費，這部份是否也要計提進去？
2023-03-13 08:29:58
QQ老師：回復suki你好！需要計提進去，發(fā)放時扣下沖減其他應收款就可以 補提用這分錄就可以 借：管理費用--社會保險費（單位部分）貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
2023-03-13 08:46:10
suki：回復QQ老師 老師，水電費，伙食費我司支付時，我直接入了費用，這些費用待發(fā)工資時再從員工工資扣除，計提工資時，這些水電費，伙食費入了其它應收，發(fā)放工資時沖掉其它應收，但是我司不是多做費用了嗎？這些費用本是員工承擔。
2023-03-13 09:14:53
QQ老師：回復suki你好！如果員工承擔你們不可以進費用，發(fā)生時應計入其他應收款
2023-03-13 09:29:06
suki：回復QQ老師 老師，因為實際工作中，有可能我司產(chǎn)生伙食費500，實際收回員工伙食費300，那計提工資時應該怎么處理？
2023-03-13 09:39:59
QQ老師：回復suki你好！不影響計提工資，發(fā)放時扣除就可以 沖之前的其他應收款
2023-03-13 10:09:38
suki：回復QQ老師 老師，我在8月產(chǎn)生伙食費600時，借其它應收600，發(fā)放工資時扣除伙食400，貸其它應收400，差額200直接計入當月費用嗎？
2023-03-13 10:38:13
QQ老師：回復suki你好！員工承擔部分計入其他應收款，單位部分發(fā)生時計入費用就可以不用等到發(fā)工資
2023-03-13 11:04:48
suki：回復QQ老師 老師，這些差異是因為人事核算產(chǎn)生的，產(chǎn)生當時根本不能準確估算公司承擔的費用是多少
2023-03-13 11:29:31
QQ老師：回復suki你好！那就先進費用，確定了再沖
2023-03-13 11:50:38
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小樓 發(fā)表的提問：
付工資扣除個人負擔社保，從計提工資到銀行扣款的會計分錄
你好 計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資 計提社保，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保 繳納社保，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款 支付工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應收款（個人部分）
20樓
2023-03-13 08:54:38
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