久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

莉：回復(fù)bamboo老師 老師，我們公司目前剛起步，項目還沒上來，公司8個員工其中6個工資在總部發(fā)放，只有兩個人工資在本公司 發(fā)放，我平時每月做賬沒做職工教育經(jīng)費計提，就直接借：管理費用-職工教育經(jīng)費 貸：銀行存款”，這個教育經(jīng)費年底可以補提嗎？補提的話分錄怎么做

bamboo老師：回復(fù)莉教育經(jīng)費年底可以補提 您入賬的時候可以向我上面那樣寫分錄 補計提 借 管理費用～職工教育經(jīng)費 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費

莉：回復(fù)bamboo老師 我做賬的時候已經(jīng)做了借：管理費用-職工教育經(jīng)費了， 補提又借：借：管理費用-職工教育經(jīng)費 ，不是重復(fù)了嗎

bamboo老師：回復(fù)莉職工教育經(jīng)費應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算 如果您前面已經(jīng)做了這樣的分錄 那做一筆相同的紅字 然后根據(jù)我寫的兩筆分錄做藍字

莉：回復(fù)bamboo老師 我今年先不計提，明年再計提可以嗎

bamboo老師：回復(fù)莉今年發(fā)生的 應(yīng)該在今年計提

莉：回復(fù)bamboo老師 那我從7月開始計提可以嗎？我怕計提多了，掛在那里也用不掉

bamboo老師：回復(fù)莉計提多了 年末沒有用完 可以沖銷掉的

莉：回復(fù)bamboo老師 上個月我做了一筆借：管理費用-職工教育經(jīng)費 100 貸：銀行存款 100 如果到年底補提的時候怎么沖？怎么提？還是這個月就把他調(diào)過來好？具體會計分錄怎么操作？？

bamboo老師：回復(fù)莉您這個100是根據(jù)實際發(fā)生的金額入賬么

莉：回復(fù)bamboo老師 是的

bamboo老師：回復(fù)莉那您不需要補計提了啊 只是說您賬務(wù)處理不規(guī)范 沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬

莉：回復(fù)bamboo老師 您剛才不是說要年底沖紅？再補提什么的，我覺得乘現(xiàn)在發(fā)生筆數(shù)不多，能不能再下個月及時補救？免得被查到時還要補提?；蛘哒f假如真的忘計提了，像我這種情況怎么沖紅，

bamboo老師：回復(fù)莉沖紅是您多計提了 才沖銷 您按照實際發(fā)生的金額入賬 沒有多計提 不需要沖啊 您多計提的 如果沒有實際發(fā)生 稅務(wù)也不讓您扣除 按實際發(fā)生的入賬就好了 您要調(diào)整分錄的話 可以這樣 借：管理費用-職工教育經(jīng)費 -100 貸：銀行存款 -100 借 管理費用～職工教育經(jīng)費 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100

莉：回復(fù)bamboo老師 你這個分錄借了兩筆管理費用100，加上我先前計的一筆100 ，加起來管理費用借方發(fā)生數(shù)300？？？你重復(fù)做了吧

莉：回復(fù)bamboo老師 我的意思是我前幾個月職工教育經(jīng)費都沒提，這個月想計提職工教育經(jīng)費，需要不需要補貼以前月份的，如果需要補貼的話會計分錄怎么做？？？？？？借 管理費用～職工教育經(jīng)費 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100 這個分錄是正常操作，我知道的，現(xiàn)在就是先前已經(jīng)借：管理費用去了，怎么補提的問題

bamboo老師：回復(fù)莉我一筆紅字 一筆藍字 合計為0 視同沒有發(fā)生 只要您寫的100

bamboo老師：回復(fù)莉您以前有職工教育經(jīng)費發(fā)生么

bamboo老師：回復(fù)莉如果前面沒有實際發(fā)生 不需要計提 等到實際發(fā)生的時候?qū)懛咒浘秃昧?實報實銷

莉：回復(fù)bamboo老師 我們公司剛成立，就發(fā)生兩筆職工教育經(jīng)費，直接記到管理費用立面去了，忘記計提了。我想這個月把他補救回來，有沒有更簡單的方法

bamboo老師：回復(fù)莉您做的分錄是直接列支了 要計提的話 就寫我上面那樣的三筆分錄

莉：回復(fù)bamboo老師 借：管理費用-職工教育經(jīng)費 -100 貸：銀行存款 -100 借 管理費用～職工教育經(jīng)費 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100 就是說一定要把以前的沖紅了，再重新計提。對嗎？ 那我還有個問題就是，職工教育經(jīng)費它是按工資2.5%計提的，我可不可以到年底一次性按實際發(fā)生數(shù)計提，這樣就不存在計提數(shù)大于發(fā)生數(shù)，又要沖紅了，我這樣理解可以嗎？？？

bamboo老師：回復(fù)莉通過應(yīng)付職工薪酬核算的話 您前面已經(jīng)入賬的 是這樣處理 您理解正確的 職工教育經(jīng)費它是按工資8%計提的 可以到年底一次性按實際發(fā)生數(shù)計提

跳探戈的螞蟻：回復(fù)蘿卜頭 為什么有人說直接確認為收入就行,確認收入借:銀存貸主營業(yè)務(wù)收入,我也是有些暈了,不知道到底正確答案是什么?

蘿卜頭：回復(fù)跳探戈的螞蟻免稅收入哦，主營業(yè)務(wù)收入，是核算經(jīng)營業(yè)務(wù)的收入，難道你們的業(yè)務(wù)主營是收免稅收入？不合理呀

跳探戈的螞蟻：回復(fù)蘿卜頭 如果我們的是主營的話我的那種做法對嗎?

蘿卜頭：回復(fù)跳探戈的螞蟻你們可以主營國家稅收？你們可以經(jīng)營稅收？