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答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi) 繳納借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

全部回復(fù)

丹丹：回復(fù)答疑蘇老師應(yīng)交稅費(fèi)寫下面二級(jí)科目印花稅嗎？

2023-03-12 07:54:07

答疑蘇老師：回復(fù)丹丹你好是的一般寫應(yīng)交印花稅

2023-03-12 08:13:02

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好不需要計(jì)提直接做借稅金及附加貸銀行存款

全部回復(fù)

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

借：稅金及附加貸：銀行存款

全部回復(fù)

李慧玲：回復(fù)軼塵老師老師，先計(jì)提，還沒(méi)付款，貸方是放到應(yīng)交稅費(fèi)印花稅嗎

2023-03-12 10:07:56

軼塵老師：回復(fù)李慧玲是的！你的理解正確！

2023-03-12 10:26:27

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.61w

你好！借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。

全部回復(fù)

丟了微笑拿什么偽裝：回復(fù)宋生老師印花稅按合同價(jià)格的萬(wàn)分之五收取嗎

2023-03-12 11:01:16

宋生老師：回復(fù)丟了微笑拿什么偽裝你好！你是簽訂了什么合同。

2023-03-12 11:28:28

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅

全部回復(fù)

堅(jiān)強(qiáng)的月餅：回復(fù)冉老師繳納時(shí)候直接記賬可以嗎，可以不計(jì)提嗎

2023-03-12 12:19:30

冉老師：回復(fù)堅(jiān)強(qiáng)的月餅繳納時(shí)候直接記賬可以，可以不用計(jì)提的

2023-03-12 12:41:26

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

全部回復(fù)

答疑小王老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.2w

你好，同學(xué)，企業(yè)交納印花稅的會(huì)計(jì)分錄處理，通常分為下列幾種情況：第一種、不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算：企業(yè)交納的印花稅如果金額比較小，比如定額貼花的營(yíng)業(yè)賬薄和產(chǎn)權(quán)許可證照等，不需要瑜伽應(yīng)交數(shù)的稅金，不通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算“關(guān)鍵點(diǎn)”，購(gòu)買時(shí)直接減少銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金即可。實(shí)際交納的印花稅：借：管理費(fèi)用----印花稅貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等；第二種、通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算：計(jì)提本月印花稅的會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用----印花稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-----應(yīng)交印花稅；實(shí)際繳納印花稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交印花稅貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等；第三種、交納以前年度印花稅的處理：按照《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和全責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)做如下分錄：因?yàn)槭菍儆谝郧澳甓鹊闹С觯荒苡?jì)入當(dāng)年的期間費(fèi)用。借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款；如果是當(dāng)年當(dāng)期的計(jì)提，則做如下分錄：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加（管理費(fèi)用）貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交印花稅，按照《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，印花稅計(jì)入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》是計(jì)入“管理費(fèi)用科目”

全部回復(fù)

青椒老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.08w

計(jì)提借：稅金及附加－印花稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)－印花稅；支付借：應(yīng)交稅費(fèi)－印花稅貸：銀行存款。

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

您好，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

全部回復(fù)

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

印花稅的話，不需要計(jì)提這個(gè) 比較特殊分錄借：稅金及附加-印花稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

學(xué)無(wú)止境：回復(fù)許老師哦為什么以前會(huì)計(jì)做到借管理費(fèi)用，需要計(jì)提的稅金是有增值稅、附加稅、所得稅嗎

2023-03-12 18:01:15

許老師：回復(fù)學(xué)無(wú)止境記入管理費(fèi)用的話應(yīng)該是16年以前的制度后來(lái) 改了哈除了印花稅其他的基本都要計(jì)提的哈

2023-03-12 18:13:08

學(xué)無(wú)止境：回復(fù)許老師我是季報(bào)的稅金，我是一季度計(jì)提增、附、所得稅，還是每個(gè)月都要計(jì)提啊

2023-03-12 18:24:49

許老師：回復(fù)學(xué)無(wú)止境哦哦季報(bào)的話銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅的話不用每月轉(zhuǎn)入未交增值稅一個(gè)季度一轉(zhuǎn)的附加稅，所得稅的話也是一樣

2023-03-12 18:34:54

學(xué)無(wú)止境：回復(fù)許老師老師，我不是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)了，我是說(shuō)計(jì)提呀

2023-03-12 18:47:50

許老師：回復(fù)學(xué)無(wú)止境銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅的話，發(fā)生時(shí) 就要計(jì)提比如借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額附加稅，所得稅你說(shuō)的是季報(bào) 按季度計(jì)提就可以了

2023-03-12 19:00:02

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

印花稅的話，比較特殊，是不需要計(jì)提的實(shí)際支付時(shí) 借：稅金及附加-印花稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

小#：回復(fù)許老師是每個(gè)合同都需要繳納嗎？那個(gè)印花稅是簽合同的時(shí)候繳納。還是收到款的時(shí)候？

2023-03-12 19:25:15

許老師：回復(fù)小#理論上，只要簽了合同，哪怕后來(lái)合同作廢，都是要繳納的實(shí)際中呀，按發(fā)生的實(shí)際購(gòu)銷，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，在電子稅務(wù)局，申報(bào)繳納印花稅的哈

2023-03-12 19:50:07

小#：回復(fù)許老師實(shí)際的購(gòu)銷合同，只要簽訂了，就要繳納印花稅哈？

2023-03-12 20:01:12

許老師：回復(fù)小#實(shí)際處理中，稅務(wù)局呀，不看你們是否簽訂合同。只要你們賣東西，開(kāi)票了，或者買東西，對(duì)方開(kāi)票了或者其他不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓開(kāi)票了等都是按這個(gè) 交印花稅的（稅務(wù)局，可沒(méi)時(shí)間，看你們簽了多少合同。。。）

2023-03-12 20:15:10

小#：回復(fù)許老師軟件開(kāi)發(fā)合同不需要繳納哈？

2023-03-12 20:32:02

許老師：回復(fù)小#這個(gè)的話，也要繳納，按技術(shù)合同繳納哈（萬(wàn)分之三）

2023-03-12 20:57:55