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【樂多】：回復maize老師 如何判斷這個公司業(yè)務和規(guī)模的大小，月收入20萬以內(nèi)使用小企業(yè)會計準則嗎？

maize老師：回復【樂多】你這個看按你們公司做啥，一般是使用那些科目，看這個對應小準則能不能滿足，不能滿足就是企業(yè)會計準則，業(yè)務簡單也是使用小準則，還有一般看是不是一般納稅人，是的建議使用企業(yè)會計準則 。一般納稅人 業(yè)務多復雜也使用企業(yè)會計準則，你們這個對應是不是還是小規(guī)模，是可以先選擇小準則，后續(xù)根據(jù)需要可以去變更

拿平底鍋的姑娘：回復鄒老師 不用計入所得稅費用嗎

拿平底鍋的姑娘：回復鄒老師 為什么不計入所得稅費用？

鄒老師：回復拿平底鍋的姑娘你好，不用，因為是以前年度的所得稅，不是當年的，所以是不會計入所得稅費用的

葉子：回復venus老師 太專業(yè)了，還是不太懂 您能給解釋的簡單易懂點嗎 我們是 自然人投資的 一個 私營有限公司 一個股東，注冊資本 人民幣100萬 的 員工 10人以下的小企業(yè)

venus老師：回復葉子一般情況下企業(yè)都是使用小企業(yè)會計準則，科目比較少，

葉子：回復venus老師 如果用哪個科目的話 能區(qū)分是 企業(yè)會計準則呢

venus老師：回復葉子比如說以前年度損益調(diào)整就是企業(yè)會計準則科目

葉子：回復venus老師 我的 金蝶軟件里 有以前年度順益調(diào)整 我在以前年度里 也用過這個 科目

葉子：回復venus老師 壞賬準備和 存貨跌價準備 都有 只是 一直都不用這個科目 我今年可以做賬的時候 改成 小企業(yè)會計準則的 嗎

venus老師：回復葉子你們電子稅務局備案時用的是小企業(yè)還是企業(yè)會計準則

葉子：回復venus老師 小企業(yè)會計準則規(guī)定，所得稅核算采用應付稅款法，將計算和應繳所得稅確認為所得稅費用，因此，所得稅也沒有差異。我們公司一直都是 采用的 沒有差異的 應付稅款法，但是 我的 軟件科目里 有那些企業(yè)會計準則的 科目 那我們應該算什么呢

葉子：回復venus老師 資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債和股東權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負債: 貨幣資金 1 7,638.10 28,483.02 短期借款 68 短期投資 2 應付票據(jù) 69 應收票據(jù) 3 應付賬款 70 964,588.00 1,019,794.23 應收股利 4 預收賬款 71 221,028.00 221,028.00 應收利息 5 應付工資 72 220,267.85 154,480.66 應收賬款 6 123,870.43 105,664.71 應付福利費 73 其他應收款 7 6,121.15 8,295.10 應付股利 74 預付賬款 8 294,262.28 214,704.94 應交稅金 75 57,851.27 74,161.70 應收補貼款 9 其他應交款 80 存貨 10 508,751.69 479,989.55 81 1,937,414.20 1,947,414.20 待攤費用 11 預提費用 82 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 21 預計負債 83 其他流動資產(chǎn) 24 一年內(nèi)到期的長期負債 86 流動資產(chǎn)合計 31 940,643.65 837,137.32 其他流動負債 90 長期投資: 長期股權(quán)投資 32 流動負債合計 100 3,401,149.32 3,416,878.79 長期債權(quán)投資 34 長期負債: 長期投資合計 38 長期借款 101 固定資產(chǎn): 應付債券 102 固定資產(chǎn)原價 39 113,531.85 113,531.85 103 減:累計折舊 40 28,430.65 31,030.99 長期應付款 106 固定資產(chǎn)凈值 41 85,101.20 82,500.86 其他長期負債 108 減：固定資產(chǎn)減值準備 42 長期負債合計 110 固定資產(chǎn)凈額 43 85,101.20 82,500.86 遞延稅項: 工程物資 44 遞延稅款貸項 111 在建工程 45 負債合計 114 3,401,149.32 3,416,878.79 固定資產(chǎn)清理 46 固定資產(chǎn)合計 50 85,101.20 82,500.86 股東權(quán)益: 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn): 股本 115 無形資產(chǎn) 51 減：已歸還投資 116 長期待攤費用 52 18,881.26 12,800.14 股本凈額 117 其他長期資產(chǎn) 53 資本公積 118 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 18,881.26 12,800.14 盈余公積 119 其中:法定公益金 120 遞延稅項: 未分配利潤 121 -2,356,523.21 -2,484,440.47 遞延稅款借項 61 股東權(quán)益合計 122 -2,356,523.21 -2,484,440.47 資產(chǎn)總計 67 1,044,626.11 932,438.32 負債及股東權(quán)益總計 135 1,044,626.11 932,438.32

葉子：回復venus老師 您幫我看看 我們的資產(chǎn)負責表 是小企業(yè)還是企業(yè)會計準則呢

venus老師：回復葉子同學以你們稅局備案為準，因為財務軟件這塊科目都設(shè)置，到你根據(jù)準則，有些科目不會用

葉子：回復venus老師 但是我查不到 當時是怎么備案的，也不是我備案的， 我想問的是 我去年是用了以前年度損益調(diào)整了， 今年可以不用以前年度損益調(diào)整 直接走 利潤分配嗎

venus老師：回復葉子可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配

別跑~~~~喵：回復maize老師 是除了上市公司都是小企業(yè)會計準則嗎

maize老師：回復別跑~~~~喵別的沒有規(guī)定了，你們要是公司規(guī)模大，業(yè)務很復雜也可以用企業(yè)會計準則