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默：回復(fù)鄒老師 為什么是未交增值稅呀 銀行不都扣了， 嗎

鄒老師：回復(fù)默繳納上月稅金本來就通過應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅核算，銀行扣了，應(yīng)交稅費(fèi)也減少了，有什么問題嗎

默：回復(fù)鄒老師 我們是季報(bào)小規(guī)模納稅人 繳納增值稅的時(shí)候 都做了 借 應(yīng)交稅費(fèi) -已交增值稅 貸 銀行

鄒老師：回復(fù)默小規(guī)模通過 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目反應(yīng)發(fā)生與繳納

默：回復(fù)鄒老師 那為啥第一個(gè)問題是 通過已交增值稅 來反映

鄒老師：回復(fù)默我開始以為貴公司是一般納稅人

莉莉：回復(fù)張艷老師 一般納稅人怎么做，小規(guī)模怎么做

張艷老師：回復(fù)莉莉一般納稅人 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 小規(guī)模 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

莉莉：回復(fù)張艷老師 怎么會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師教我們是做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 有點(diǎn)兒分不清了

張艷老師：回復(fù)莉莉不要這么處理，很簡(jiǎn)單的，就是上面的分錄了。

莉莉：回復(fù)張艷老師 請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄 老師

張艷老師：回復(fù)莉莉舉例 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

1659552798：回復(fù)鄒老師 一般納稅人

鄒老師：回復(fù)1659552798你好 月末 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 本月繳納上月增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

1659552798：回復(fù)鄒老師 繳納之后要結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金里面嗎

鄒老師：回復(fù)1659552798你好，不需要，次月初繳納再做一筆繳納分錄就是了

咩咩：回復(fù)鄒老師 地稅也是應(yīng)交稅費(fèi)是吧

鄒老師：回復(fù)咩咩你好，是的