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投資損失會計核算說明
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ALICE H 發(fā)表的提問：
長期股權(quán)投資損失匯算清繳中是填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表么？還要填投資收益納稅調(diào)整明細表么？賬上投資損失計入投資收益科目負數(shù)，但是填投資收益納稅時候說處置所得不能為負數(shù)
你好，同學。 如果你計提了壞賬就要填寫的
1樓
2023-03-11 18:16:13
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ALICE H：回復陳詩晗老師 沒有，直接沖投資收益負數(shù)
2023-03-11 18:54:54
陳詩晗老師：回復ALICE H你是承擔了虧損是不是， 你在賬載金額填寫負數(shù)，稅收填寫0
2023-03-11 19:10:03
ALICE H：回復陳詩晗老師 是的
2023-03-11 19:24:38
陳詩晗老師：回復ALICE H是的，按我給你講的填寫就是了的
2023-03-11 19:46:33
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 大膽的洋蔥 發(fā)表的提問：
債權(quán)投資減值損失貸方記增加說明什么？為什么？
你好！ 債權(quán)投資減值損失增加記入借方（相當于費用增加記入借方）
2樓
2023-03-11 19:37:38
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 朱洪云 發(fā)表的提問：
內(nèi)部控制的職責分離有哪些 長期合同損失的會計核算怎么理解
這個參照財務管理內(nèi)控學習
3樓
2023-03-11 20:56:21
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馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 自由的月亮 發(fā)表的提問：
對外投資損失了。在計算企業(yè)所得稅時可以在說前扣除嗎
《財政部 國家稅務總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》(財稅【2009】57號)第六條規(guī)定,企業(yè)的股權(quán)投資符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認的無法收回的股權(quán)投資,可以作為股權(quán)投資損失在計算應納稅所得額時扣除: (1)被投資方依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的. (2)被投資方財務狀況嚴重惡化,累計發(fā)生巨額虧損,已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上,且無重新恢復經(jīng)營改組計劃的. (3)對被投資方不具有控制權(quán),投資期限屆滿或者投資期限已超過10年,且被投資單位因連續(xù)3年經(jīng)營虧損導致資不抵債的. (4)被投資方財務狀況嚴重惡化,累計發(fā)生巨額虧損,已完成清算或清算期超過3年以上的. (5)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件. 《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局2010年第6號)規(guī)定:企業(yè)對外進行權(quán)益性(以下簡稱股權(quán))投資所發(fā)生的損失,在經(jīng)確認的損失發(fā)生年度,作為企業(yè)損失在計算企業(yè)應納稅所得額時一次性扣除.《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規(guī)定,被投資企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營虧損,由被投資企業(yè)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)彌補;投資企業(yè)不得調(diào)整減低其投資成本,也不得將其確認為投資損失.
4樓
2023-03-11 21:59:19
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 361164575 發(fā)表的提問：
無形資產(chǎn)處置和毀損會有損失嗎？謝謝舉例說明下。
您好，可能有損失。舉例，某無形資產(chǎn)購買10000，累計攤銷9500，售價100或毀損0元，銷售和毀損金額均低于賬面凈值，形成損失。
5樓
2023-03-11 23:09:00
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 北葵 發(fā)表的提問：
壞賬損失的核算屬于會計估計嗎
您好，是的。壞賬準備的計提核算屬于會計估計。
6樓
2023-03-12 00:08:56
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北葵：回復王雁鳴老師 答案是錯 不知道錯哪
2023-03-12 00:33:43
王雁鳴老師：回復北葵您好，需要進行會計估計的項目通常有：壞帳；存貨遭受損毀、全部或部分陳舊過時；固定資產(chǎn)的使用年限與凈殘值；無形資產(chǎn)的受益期限；或有損失，等等。 有解析沒？
2023-03-12 00:47:39
北葵：回復王雁鳴老師 題目是壞賬損失
2023-03-12 01:10:19
王雁鳴老師：回復北葵您好，按理說壞賬損失的核算，可能是不對的，應該是壞賬準備的計提是屬于會計估計。
2023-03-12 01:25:56
北葵：回復王雁鳴老師 資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)某一時點還是某一時期財務狀況的報表
2023-03-12 01:39:59
王雁鳴老師：回復北葵您好，資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)某一時點財務狀況的報表。
2023-03-12 01:53:54
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 呀呼嘿 發(fā)表的提問：
在稅務上，長期股權(quán)投資損失，應怎樣計算損失的金額。
你好，處置價款-初始投資金額
7樓
2023-03-12 01:37:17
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 他° ゛ 發(fā)表的提問：
請教老師一個問題，長期投資收益中，有收回的投資收益，同時有投資損失，投資損失大與收益。計算所得稅時，是分別計算，還是合并后計算。
同學，按轉(zhuǎn)讓收入～成本，計算
8樓
2023-03-12 02:31:49
全部回復
他° ゛：回復陳詩晗老師 不是，我沒搞懂老師您什么意
2023-03-12 03:00:09
陳詩晗老師：回復他° ゛計算所得稅的時候。稅法上只認可成本模式。 所以稅法上計算其收益的時候。 是用其收回時收取的對價-購買時支付的成本，作為轉(zhuǎn)讓收益完稅。
2023-03-12 03:19:54
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 毛毛 發(fā)表的提問：
老師比較急，請問一下新版的資產(chǎn)損失稅前扣除表格，資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額與資產(chǎn)損失準備金核銷金額這兩個怎么填，能否舉例子，看了說明也不懂
你好，同學。資產(chǎn)減值損失 、信用減值損失，都是屬于影響營業(yè)利潤的費用類項目，直接填寫即可的。
9樓
2023-03-12 03:38:09
全部回復
毛毛：回復陳詩晗老師 意思是如果賬上有出現(xiàn)上述你說的科目就填在新增的資產(chǎn)損失準備金這列嗎？新表的第七列公式跟之前舊表第六列是一樣的嗎？
2023-03-12 04:16:20
毛毛：回復陳詩晗老師 上圖是新表
2023-03-12 04:32:19
毛毛：回復陳詩晗老師 上圖是新表
2023-03-12 04:50:53
陳詩晗老師：回復毛毛你圖片沒有發(fā)送成功，同學
2023-03-12 05:03:42
毛毛：回復陳詩晗老師 我也不知道為啥發(fā)了兩次還發(fā)不了
2023-03-12 05:23:59
毛毛：回復陳詩晗老師 麻煩老師就跟我說下新增那列怎么填，跟之前的差別在哪，舉下例子。謝謝
2023-03-12 05:44:12
陳詩晗老師：回復毛毛就是說，你的利潤表里面會有兩個專門的項目，一個是信用減值損失，一個是資產(chǎn)處置收益，你直接按這個數(shù)據(jù)對應的填寫進去就可以。
2023-03-12 06:07:03
劉利老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 親情樹 發(fā)表的提問：
債券投資預期發(fā)生信用損失，不影響用攤余成本核算投資收益，實際發(fā)生信用損失才影響攤余成本嗎？
你好，是的哦嗯嗯額
10樓
2023-03-12 05:05:02
全部回復
親情樹：回復劉利老師 為什么呢？
2023-03-12 05:27:12
親情樹：回復劉利老師 其他債權(quán)投資實際發(fā)生信用損失，影不影響核算攤余成本？
2023-03-12 05:39:18
親情樹：回復劉利老師 因為其他債權(quán)投資發(fā)生信用損失，計入到其他綜合收益科目了
2023-03-12 06:08:05
劉利老師：回復親情樹其他債權(quán)投資實際發(fā)生信用損失，不影響核算攤余成本
2023-03-12 06:23:48
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 蔡祎 發(fā)表的提問：
我去年投資15萬元，公司倒閉，只收回11.5萬元，損失3.5萬元，會計怎么處理
借，銀行存款11.5，投資收益3.5，貸，長期股權(quán)投資15
11樓
2023-03-12 05:55:19
全部回復
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 蔡祎 發(fā)表的提問：
短期投資損失，會計分錄怎么做？
你好，借：投資收益 貸：交易性金融資產(chǎn)等
12樓
2023-03-12 07:02:38
全部回復
Kiki老師
職稱：CMA,中級會計師
4.94
解題: 0.02w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師，這道題甲對乙的投資，為什么稅法上不確認投資損失。甲對丙的投資，會計上確認300，為什么乙確認投收240。
同學您好，稅法上是按照實際收到的股息￥8,000,000 ×0.3等于￥2,400,000來計算的。
13樓
2023-03-12 08:26:39
全部回復
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 止戈 發(fā)表的提問：
廢品損失，怎么核算？
廢品損失你指什么 本來就沒價值還怎么損失。
14樓
2023-03-12 09:55:47
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.3w
引用 @ 學堂用戶si63vf 發(fā)表的提問：
您好，請問無縫機臺怎么核算效益，如果停電兩小時會損失多少
同學你好 根據(jù)用戶所需求的產(chǎn)品品種、規(guī)格以及數(shù)量，分類別分系數(shù)計算產(chǎn)品效益
15樓
2023-03-12 11:22:40
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