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商品銷售退貨會計分錄
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 不美不萌不傾城 發(fā)表的提問：
銷售商品退貨款應該怎么記會計分錄
同學你好 貸，主營業(yè)務收入，負數(shù) 貸，應交稅費一應增一銷項，負數(shù) 貸，銀行存款，正數(shù)
1樓
2023-03-11 19:47:05
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李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ inverno 發(fā)表的提問：
公司本月銷售商品預計的退貨情況，超過退貨期限尚未發(fā)生，預計乙商品退貨不含稅金額為875.00元，會計分錄怎么做
你好同學，您是想做一個預計退貨的賬務處理是吧，就是說貨實際還沒有退回來。
2樓
2023-03-11 21:07:45
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 曾麗萍 發(fā)表的提問：
老師請問，銷售產(chǎn)品退貨會計分錄
　1、企業(yè)購買商品時： 　　借：庫存商品 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：應付賬款——公司名稱 　　2、企業(yè)進行商品退貨時： 　　借：庫存商品（紅字） 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅字） 　　　　貸：應付賬款——公司名稱（紅字） 　　企業(yè)購買商品，應當通過“庫存商品”科目、“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目以及“應付賬款”科目進行核算，企業(yè)退貨商品應當通過編制其對應紅字分錄進行核算，退貨時，其進項稅額已進行抵扣的，還應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目的紅字進行核算。
3樓
2023-03-11 22:04:48
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 徐燕 發(fā)表的提問：
請問上周銷售的商品，這周客戶退款退貨了，怎么寫分錄
你好 你原來銷售時做的分錄 不變 金額用負數(shù) 表示
4樓
2023-03-11 22:55:18
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徐燕：回復玲老師 負數(shù)是用紅筆寫？，還是就寫負數(shù)
2023-03-11 23:13:35
玲老師：回復徐燕手工賬用紅筆 軟件用負數(shù)就是紅字
2023-03-11 23:43:11
徐燕：回復玲老師 謝謝，
2023-03-12 00:07:05
徐燕：回復玲老師 想問下新辦公司前期的裝修費用100w左右，都沒有發(fā)票，但是從對公賬戶轉(zhuǎn)到對方個人卡的，請問內(nèi)賬怎么做，外賬怎么做?。?/div>
2023-03-12 00:35:18
玲老師：回復徐燕你好： 為了方便其他同學查詢同類問題 不同的問題請您 重新發(fā)起提問老師再接手回復你這個問題！
2023-03-12 00:47:11
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 學堂用戶xtnjd5 發(fā)表的提問：
12月15日，華聯(lián)公司重新估計退貨率，估計向丁公司銷售的這批D商品退貨率約為15%。分錄怎么寫
你好，銷售退回的時候 借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
5樓
2023-03-11 23:49:08
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ AAA小妖 發(fā)表的提問：
我銷售了一批商品，然后被退貨了，我通過銀行轉(zhuǎn)給他600元錢，這筆退款怎么記分錄？
如果對方退貨，我們退款的話,就要沖減對應的收入，借：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：銀行存款 600，還要沖減對應的營業(yè)成本，借：庫存商品 貸：主營業(yè)務成本
6樓
2023-03-12 01:17:47
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AAA小妖：回復辜老師 退的只是極個別的商品，我需要按照單價算出來銷項稅嗎？
2023-03-12 01:39:50
辜老師：回復AAA小妖按退貨商品的單價，計算銷項稅
2023-03-12 02:08:07
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小茹 發(fā)表的提問：
商貿(mào)公司一般納稅人銷售退貨會計分錄？
你好 借主營業(yè)務收入 應交稅費 貸應收賬款或者銀行存款。 借庫存商品 貸主營業(yè)務成本
7樓
2023-03-12 02:21:59
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小茹：回復meizi老師 這個知道，我是問進項稅的處理？
2023-03-12 02:51:13
meizi老師：回復小茹你好 你們是銷售方還是購買方
2023-03-12 03:19:25
小茹：回復meizi老師 銷售
2023-03-12 03:35:49
meizi老師：回復小茹你好 你銷售方 你退貨 不看你們進項稅 。 你銷售出去是做銷項稅
2023-03-12 03:59:22
小茹：回復meizi老師 購進的，退貨
2023-03-12 04:25:51
meizi老師：回復小茹你好 那你專票認證了沒有 ？
2023-03-12 04:47:15
小茹：回復meizi老師 認證了做轉(zhuǎn)出，沒認證沖賬對吧
2023-03-12 05:10:24
meizi老師：回復小茹你好 是的 沒認證你就直接退回去發(fā)票 到時你直接做紅沖分錄即可。 認證了的話 就轉(zhuǎn)出處理 收到銷售方紅字發(fā)票 你在做紅沖分錄 即可
2023-03-12 05:30:46
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 張鏵尹 發(fā)表的提問：
銷售商品的送貨費怎么做會計分錄
計入銷售費用--運輸費吧
8樓
2023-03-12 03:24:11
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
你好，老師，請問平臺銷售商品，售后僅退款不退貨這個賬務怎么處理，如何做會計分錄
借銷售費用貸銀行存款
9樓
2023-03-12 04:53:19
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葉子：回復郭老師 請問為什么不是沖銷主營業(yè)務收入？這是平臺銷售商品貨款已確認到賬并已經(jīng)提現(xiàn)到銀行賬戶。
2023-03-12 05:14:00
郭老師：回復葉子你好，需要視同銷售的，這是你們贈送的。
2023-03-12 05:39:02
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 鰻魚路燈 發(fā)表的提問：
已銷售的商品發(fā)生退貨怎么做分錄
你好，開具紅字發(fā)票后 借：應收賬款 負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入 負數(shù) 貸：應交稅費——應增（銷）負數(shù) 同時收到貨物 借：庫存商品 正數(shù) 借：主營業(yè)務成本 負數(shù)
10樓
2023-03-12 06:08:09
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鰻魚路燈：回復立紅老師 是上個月的銷售，已結(jié)轉(zhuǎn)利潤了，也可以這么做嗎？
2023-03-12 06:39:51
立紅老師：回復鰻魚路燈你好，是的，是這樣的，是沖減開具紅字發(fā)票當期的收入和成本、銷項稅額
2023-03-12 07:01:22
鰻魚路燈：回復立紅老師 收到貨款的分錄的主營業(yè)務成本是哪個數(shù)，之前結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)嗎？
2023-03-12 07:17:28
立紅老師：回復鰻魚路燈你好，如果全部退回，就是我們銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)
2023-03-12 07:42:50
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 老遲到的戒指 發(fā)表的提問：
銷售不合格商品，重新發(fā)補的會計分錄如果退了是什么會計分錄，不退是什么會計分錄
您好！你重新發(fā)貨不需要重新做會計分錄。由倉庫那邊搞定就行了。 如果不退貨，可以當做貨品降價處理。比如你之前賣100塊錢，100個氣球，現(xiàn)在發(fā)了200給他們，那出售的單價就是0.5元一個而已。
11樓
2023-03-12 07:23:05
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 老遲到的戒指 發(fā)表的提問：
銷售不合格商品，重新發(fā)補的會計分錄如果退了是什么會計分錄，不退是什么會計分錄
退了再補發(fā)，不用賬務處理，不退，借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品
12樓
2023-03-12 08:30:13
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 老遲到的戒指 發(fā)表的提問：
銷售不合格商品，重新發(fā)補的會計分錄如果退了是什么會計分錄，不退是什么會計分錄
您好！你重新發(fā)貨不需要重新做會計分錄。由倉庫那邊搞定就行了。 如果不退貨，可以當做貨品降價處理。比如你之前賣100塊錢，100個氣球，現(xiàn)在發(fā)了200給他們，那出售的單價就是0.5元一個而已。
13樓
2023-03-12 09:55:44
全部回復
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
我司銷售贈送給客戶的商品，客戶退貨了，我司怎么做分錄
請問是退貨了，但是贈送的商品沒退嗎？還是退了贈送的商品？
14樓
2023-03-12 10:55:35
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????：回復小鹿老師 退了贈送的商品
2023-03-12 11:16:22
小鹿老師：回復????得看你當時贈送的商品是自產(chǎn)還是外購的。贈送的商品如果是外購的，成本要計入銷售費用的?，F(xiàn)在他退回你沖銷售費用就行。如果是自產(chǎn)的，當時你贈送的時候就應該做了借：銷售費用 貸:主營業(yè)務收入等?，F(xiàn)在退回你把原來分錄紅沖就行。
2023-03-12 11:45:26
????：回復小鹿老師 是外購的
2023-03-12 12:14:43
????：回復小鹿老師 應該反向沖，就是，借：主營業(yè)務收入 貸：銷售費用－銷售贈送
2023-03-12 12:26:38
小鹿老師：回復????如果外購的，你采購時候是：借：庫存商品 貸：銀行存款 然后贈送時候是借：銷售費用 貸：庫存商品。。?，F(xiàn)在你退回就是：借：庫存商品 貸：銷售費用
2023-03-12 12:53:54
????：回復小鹿老師 贈送不是：借：銷售費用 貸：主營業(yè)務收入嗎，視同銷售：退回就反沖。庫存不是和成本一對嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)做：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品：退回也反沖
2023-03-12 13:07:25
????：回復小鹿老師 我司做內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本都是月底
2023-03-12 13:23:14
小鹿老師：回復????將自產(chǎn)或者外購貨物贈送的，增值稅視同銷售。就是要交增值稅。但是會計上不視同銷售，會計按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。所以不用確認收入的。按存貨成本轉(zhuǎn)進銷售費用就行
2023-03-12 13:49:33
小鹿老師：回復????就像你向貧困地區(qū)捐贈商品，直接按成本和銷項稅進營業(yè)外支出的。不用確認收入的
2023-03-12 14:08:35
????：回復小鹿老師 不涉及增值稅，做內(nèi)賬，之前會計都這么做的，就像銷售商品100的又贈送10的，如果收到錢就是： 借：銀行存款100 銷售費用－銷售贈送10 貸：主營業(yè)務收入110 客戶退回贈送的10就是反向沖： 借：主營業(yè)務收入10 貸：銷售費用10
2023-03-12 14:24:54
小鹿老師：回復????如果你已經(jīng)做了收入，就反向沖就行。按理來說，如果你做外賬，比較合規(guī)的處理就是不計入收入的。內(nèi)賬你直接沖回就行，不影響的，
2023-03-12 14:52:41
????：回復小鹿老師 按照正確的，贈送時按進價確認費用對嗎？贈送的商品月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？因為也沒確認收入對吧
2023-03-12 15:03:17
小鹿老師：回復????是的，正確的直接進價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用。
2023-03-12 15:32:05
????：回復小鹿老師 但是以前的會計銷售部分和贈送部分都做的主營業(yè)務收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)在用所有主營業(yè)務收入減去所有銷售費用也就是贈送部分，結(jié)果跟正規(guī)的應該一樣，這樣可以嗎？
2023-03-12 15:58:26
小鹿老師：回復????銷售費用就是贈送部分啊。你可以先按以前的沖回。對于新的來按正確的處理。
2023-03-12 16:08:49
????：回復小鹿老師 因為商品太多，銷售客服那換人就容易搞錯按照進價還是賣價，所以統(tǒng)一按照賣價，出納也是按賣價出贈送的部分，我這內(nèi)帳會計也按照賣價做主營業(yè)務收入，到月底統(tǒng)一在用主營業(yè)務收入減去贈送部分對應的收入，這樣做可能不是很正規(guī)，但是結(jié)果也一樣是嗎
2023-03-12 16:28:10
小鹿老師：回復????月底你主營業(yè)務收入-贈送部分收入是你當期實際的收入啊。就是你原來做法也可以，月底把贈送部分收入對應的成本一結(jié)轉(zhuǎn)就行。跟正確的做法對損益影響都是一木一樣的。
2023-03-12 16:45:52
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 語兒媽媽 發(fā)表的提問：
銷售出去的商品發(fā)生退貨，款暫時未退，怎么做分錄？
沒有退不做分錄，退回再做
15樓
2023-03-12 12:22:52
全部回復

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