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增值稅有關(guān)的會計分錄
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汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 心意合一 發(fā)表的提問：
請問，有關(guān)增值稅的會計分錄
你好，計提 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
1樓
2023-03-11 19:12:45
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 飛行 發(fā)表的提問：
老師，有沒有歸納的增值稅抵扣會計分錄 以及增值稅相關(guān)分錄？
增值稅從進銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步： 1、采購分錄 借：原材料等 10000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 1300 貸：銀行存款等 11300 2、銷售分錄 借：銀行存款等 21950 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 1950 3、月末計算應(yīng)繳增值稅，也就是抵扣分錄 （計算公式：銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應(yīng)交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 1950 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 1300 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 5、繳納稅費時 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 貸：銀行存款 650
2樓
2023-03-11 20:14:06
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
編制有關(guān)增值稅和營業(yè)稅的會計分錄
大華公司為從事商品零售的增值稅一般納稅人，附帶經(jīng)營一家餐廳，2009年8月，公司不含稅商品銷售額300 000元，餐飲收入60 000元。增值稅稅率l7％，營業(yè)稅稅率5％，要求：編制有關(guān)增值稅和營業(yè)稅的會計分錄
3樓
2023-03-11 21:31:48
全部回復(fù)
吳少琴老師：回復(fù)愛笑的流沙借：應(yīng)收賬款 351000貸：主營業(yè)務(wù)收入 300000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 51000 借：銀行存款 60000貸：主營業(yè)務(wù)收入60000 月末計提營業(yè)稅 借：營業(yè)稅稅金及附加 3000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 3000
2023-03-11 21:58:16
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 曾琴 發(fā)表的提問：
關(guān)于增值稅的會計分錄
一般納稅人嘛 參考下面
4樓
2023-03-11 22:35:29
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 潘 發(fā)表的提問：
與增值稅相關(guān)的會計分錄有哪些？尤其未交增值稅，未交增值稅轉(zhuǎn)出的分錄是啥？
應(yīng)交增值稅的完整會計分錄有： 　1、月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額； 　　2、月底，銷項稅額大于進項稅額： 　?。?）計算應(yīng)交增值稅： 　　銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應(yīng)交增值稅 　　（2）結(jié)轉(zhuǎn)： 　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 　?。?）繳納： 　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 　　貸：銀行存款
5樓
2023-03-11 23:47:08
全部回復(fù)
潘：回復(fù)QQ老師 交多少轉(zhuǎn)多少嗎？
2023-03-12 00:15:45
QQ老師：回復(fù)潘是的，，，，。。。。。
2023-03-12 00:32:03
潘：回復(fù)QQ老師 繳納時不是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款
2023-03-12 00:57:08
QQ老師：回復(fù)潘借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 已交稅金一般是去稅務(wù)局發(fā)票才會用到
2023-03-12 01:19:06
潘：回復(fù)QQ老師 麻煩老師看一下，以下兩種方法常用哪種？一種：月末計提，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，年末一次性結(jié)平進項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅。借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅。第二種方法：先結(jié)轉(zhuǎn)：借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后計提：借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅。咱現(xiàn)在這個處理方式是后面這種是吧？那進銷那筆什么時候轉(zhuǎn)呢？
2023-03-12 01:31:38
QQ老師：回復(fù)潘你好，一般是第一種方法，年末結(jié)平
2023-03-12 01:59:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Princess 發(fā)表的提問：
有沒有系統(tǒng)全面關(guān)于增值稅的會計分錄
你好，這個只能去系統(tǒng)的學習相關(guān)增值稅的賬務(wù)處理了，無法一一列舉的
6樓
2023-03-12 01:00:06
全部回復(fù)
Princess：回復(fù)鄒老師 ..............@鄒老師:
2023-03-12 01:18:43
鄒老師：回復(fù)Princess比如你可以學習注冊會計師或稅務(wù)師考試的增值稅的相關(guān)章節(jié)
2023-03-12 01:45:35
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.3w
引用 @ 煙雨樓臺 發(fā)表的提問：
有關(guān)增值稅明細科目所有會計分錄
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
7樓
2023-03-12 02:10:43
全部回復(fù)
煙雨樓臺：回復(fù)樸老師 沒有留底稅額的嗎？
2023-03-12 02:23:12
樸老師：回復(fù)煙雨樓臺同學你好 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-12 02:40:27
馮慧老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.11w
引用 @ 星期八dee 發(fā)表的提問：
關(guān)于進口增值稅會計分錄有哪些？
在付款時：借：應(yīng)交稅金-增值稅-待抵扣進項稅額 貸：銀行存款 在稽核比對通過后：借：應(yīng)交稅金-增值稅-進項稅 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-待抵扣進項稅額
8樓
2023-03-12 03:05:59
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
付海關(guān)的關(guān)稅和增值稅，怎么做會計分錄
借:庫存商品/原材料 關(guān)稅金額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸:銀行存款
9樓
2023-03-12 04:24:16
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)張壹老師 但是，他貨款沒有從銀行付款，只有關(guān)稅從銀行付款了。就先做：借：關(guān)稅金額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：銀行存款，可以么
2023-03-12 04:40:48
張壹老師：回復(fù)小魚兒你好,這個就是交稅和增值稅的,關(guān)稅要入成成本里去,直接入庫存商品或者原材料的
2023-03-12 04:51:44
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
有境外匯款申請書 的會計分錄然后收到這批的報關(guān)單、關(guān)稅、增值稅的單子，會計分錄怎么做？
分別做收入和成本
10樓
2023-03-12 05:44:53
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 狼月 發(fā)表的提問：
有關(guān)小規(guī)模納稅人的增值稅的會計分錄怎么填寫？
銷售時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 繳納增值說時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
11樓
2023-03-12 06:36:45
全部回復(fù)
狼月：回復(fù)辜老師 那一般納稅人的增值稅分錄呢？
2023-03-12 06:53:55
辜老師：回復(fù)狼月一般納稅人的話，銷售時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 實際繳納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-12 07:06:57
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
增值稅加計抵扣相關(guān)的會員分錄?
你好 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 加計扣除 貸 其他收益
12樓
2023-03-12 07:57:41
全部回復(fù)
梅：回復(fù)答疑蘇老師 如采購辦用用品時，借:管理費用 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(加計扣除) 貨:銀行存款 對嗎
2023-03-12 08:22:50
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 不對 加計扣除單獨做分錄 我上面寫給你的
2023-03-12 08:52:32
梅：回復(fù)答疑蘇老師 采購辦公用品需填寫2張會計憑證嗎？
2023-03-12 09:08:05
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 有加計扣除需要寫兩張憑證
2023-03-12 09:32:50
梅：回復(fù)答疑蘇老師 只要符合加計扣除的一般納稅人，在其收到專票時都能加計扣除對嗎？如采購原材料 辦公用品 固定資產(chǎn) 快遞費等
2023-03-12 09:58:57
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 符合條件的話都可以
2023-03-12 10:24:32
梅：回復(fù)答疑蘇老師 飛機票火車票的會計分錄呢？
2023-03-12 10:46:54
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 一樣的道理 可以抵扣進項稅額
2023-03-12 11:05:43
梅：回復(fù)答疑蘇老師 同樣的2筆分錄嗎
2023-03-12 11:33:12
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 這個可不可以加計扣除 需要咨詢下當?shù)囟惥?/div>
2023-03-12 11:58:16
梅：回復(fù)答疑蘇老師 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(加計扣除)月末要和進項稅額一樣轉(zhuǎn)到 未交增值稅嗎
2023-03-12 12:18:32
梅：回復(fù)答疑蘇老師 比如收到飛機票一張，這個會計分錄怎么寫？
2023-03-12 12:30:20
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-12 12:56:28
梅：回復(fù)答疑蘇老師 加計扣除的兩筆分錄記在一張會計憑證上可以嗎
2023-03-12 13:26:15
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 可以在一張憑證上
2023-03-12 13:47:25
梅：回復(fù)答疑蘇老師 比如收到飛機票一張，這個會計分錄怎么寫？
2023-03-12 14:01:00
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 借管理費用 應(yīng)交稅費 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款
2023-03-12 14:23:21
梅：回復(fù)答疑蘇老師 需要寫二級三級明細嗎應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2023-03-12 14:51:12
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 需要寫明細科目
2023-03-12 15:05:17
星河老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
收到海關(guān)增值稅及關(guān)稅，請教會計分錄
同學 你好 是這樣的。
13樓
2023-03-12 09:04:57
全部回復(fù)
星河老師：回復(fù)嘻嘻進口關(guān)稅一般計入貨物的成本，進口運費也計入貨物的成本。 進口增值稅和進口關(guān)稅會計分錄如下： 借：庫存商品或原材料（采購價%2B關(guān)稅等） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款或者其他貨幣資金 如果是一般納稅人，增值稅可以作為進項抵扣稅額，小規(guī)模納稅人則計入貨物的成本里。 關(guān)稅應(yīng)根據(jù)貨物的歸屬，選擇適用關(guān)稅稅率，計算公式：關(guān)稅完稅價格*適用稅率=關(guān)稅，根據(jù)海關(guān)完稅單據(jù)，去稅務(wù)局認證后可以抵扣增值稅進項稅額。
2023-03-12 09:27:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 云卷云舒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模的進口關(guān)稅增值稅會計分錄。
你好，小規(guī)模的進口關(guān)稅增值稅計入進口貨物成本 借；原材料或者庫存商品，貸；銀行存款等科目
14樓
2023-03-12 10:06:08
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.89w
引用 @ 桃子姐姐 發(fā)表的提問：
計提進口關(guān)稅和增值稅的會計分錄是啥
同學你好 不需要計提 關(guān)稅計入商品價格 增值稅收到繳款書計入進項稅
15樓
2023-03-12 11:32:52
全部回復(fù)

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