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①采購(gòu)原材料 　　借:材料采購(gòu)—A材料 (價(jià)款+各種稅費(fèi)-除了增值稅) 　　—B材料 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (價(jià)款*13%) 　　貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 　?、诓牧先霂?kù) 　　借:原材料—A材料 　　—B材料 　　貸:材料采購(gòu)—A材料 　　—B材料

你好，同學(xué)。 你這只要是采購(gòu)，你都有權(quán)利要求開(kāi)票的，如果他不開(kāi)，可去舉報(bào)的

品種法、分批法和分步法三種成本計(jì)算方法及其適用范圍和特點(diǎn) 1. 品種法 （1）適用范圍 適用于單步驟、大量生產(chǎn)的企業(yè)，如發(fā)電、供水、采掘等企業(yè)。 （2）特點(diǎn) ①成本核算對(duì)象是產(chǎn)品品種； ②一般定期（每月月末）計(jì)算產(chǎn)品成本； ③如果企業(yè)月末有在產(chǎn)品，要將生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。 2. 分批法 （1）適用范圍 適用于單件、小批生產(chǎn)的企業(yè)，如造船、重型機(jī)器制造、精密儀器制造，新產(chǎn)品試制或試驗(yàn)的生產(chǎn)、在建工程以及設(shè)備修理作業(yè)等。 （2）特點(diǎn) ①成本核算對(duì)象為產(chǎn)品批別（訂單法）； ②成本計(jì)算期與產(chǎn)品生產(chǎn)周期一致，但與財(cái)務(wù)報(bào)告期不一致； ③月末一般不存在在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配成本的問(wèn)題。 3. 分步法 （1）適用范圍 適用于大量大批的多步驟生產(chǎn)，如冶金、紡織、機(jī)械制造等。 （2）特點(diǎn) ①成本核算對(duì)象為各種產(chǎn)品的生產(chǎn)步驟； ②月末要進(jìn)行生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配； ③計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品各步驟的成本； ④成本計(jì)算期是固定的，與生產(chǎn)產(chǎn)品周期不一致。 （3）類型 逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法和平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法。

你好，１、就是每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制，此點(diǎn)需要代理記帳客戶方的人員記好現(xiàn)金日記賬，以方便我們的會(huì)計(jì)制作報(bào)表。 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。 　　收入憑證的編制方法是： 　　借：應(yīng)收帳款——客帳　應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)　應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款 　　　貸：營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)付帳款—電話費(fèi) 　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì) 街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 　　3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 　　4、超60天應(yīng)收款掛帳催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 　　5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　　成本及應(yīng)付款組工作程序 　　成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。因此加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有： 　?。ㄒ唬┲鳖I(lǐng)用及結(jié)帳 　　采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購(gòu)貨品名；C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。 　?。ǘ┟咳浙y行支出數(shù)統(tǒng)計(jì) 　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 　?。ㄈ┲С鰬{證編制程序 　　支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期； 3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。 在實(shí)際編制過(guò)程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　?。ㄋ模┪锪嫌闷奉I(lǐng)用費(fèi)用分配程序 　　由成本核算員對(duì)物品庫(kù)房記帳員轉(zhuǎn)來(lái)的出庫(kù)單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫(kù)單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫(kù)金額與三級(jí)帳記錄一致，該表作為月末編制出庫(kù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　?。ㄎ澹┦称芳帮嬃蠄?bào)損程序 　　1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序 餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理。 　　2、食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序過(guò)期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫(kù)單，方可做帳務(wù)處理。 　　（六）飲食成本分?jǐn)偝绦? 　　核對(duì)本月食品及酒水庫(kù)入庫(kù)金額是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級(jí)帳相符。 　　1、根據(jù)出庫(kù)單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。 　　2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。 　　3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。 　　4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。 　　5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。 　　6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 　?。ㄆ撸嬍吵杀緢?bào)告編制內(nèi)容 　　1、飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告 　　2、飲食銷售比較表 　　3、食品成本報(bào)告 　　4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告 　　5、飲料成本報(bào)告 　　6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告 　　7、煙草成本報(bào)告 　　8、MINI-BAR統(tǒng)計(jì)表

你好，這個(gè)賬務(wù)處理是一樣的

方案一1000*[(F/A,1%,11)-1] 方案二1000*(F/A,1%,10) 方案三10000*（F/P,1%,10） 你計(jì)算一下哪個(gè)金額大用哪個(gè)

你好，可以計(jì)入管理費(fèi)用的開(kāi)辦費(fèi)

同學(xué)，你好 1.月底支付現(xiàn)值 2000*（P/A, 1%, 10)=9.471*2000=18942 2.月初支付現(xiàn)值 2000*（P/A, 1%, 9)? 2000=2000*8.556? 2000=19112 3.一次性支付20000元，現(xiàn)值20000元 應(yīng)選擇方案一

你好一般專管員審批稅局備案就可以了

你好！是新開(kāi)業(yè)的單位嗎？只要業(yè)務(wù)是實(shí)際的就按規(guī)定作就可以。

復(fù)合型就是不僅僅會(huì)會(huì)計(jì)核算，還要會(huì)辦公自動(dòng)化，文筆還要好，最好會(huì)外語(yǔ)，綜合素質(zhì)要高，才有好的前景