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注冊啊注冊：回復(fù)立紅老師 一般納稅人

立紅老師：回復(fù)注冊啊注冊你好，如果是一般納人，月末增值稅處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

注冊啊注冊：回復(fù)立紅老師 剛剛聽學(xué)堂老師的課，沒有明白她說的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個(gè)是什么意思？

立紅老師：回復(fù)注冊啊注冊你好，一般納稅人是需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果不結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)會(huì)一直有余額的。

郭老師：回復(fù)注冊啊注冊借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

注冊啊注冊：回復(fù)郭老師 不是說企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的賬務(wù)處理不一樣嗎？

郭老師：回復(fù)注冊啊注冊分一般納稅人和小規(guī)模的 其他的一樣做就行

916422496：回復(fù)徐阿富老師 好像是，有幾個(gè)月份，他計(jì)提的比 的下個(gè)月繳納 要少，累計(jì)下來就變成 借 1000多。

徐阿富老師：回復(fù)916422496你好，那就借以前年度損益調(diào)整或未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-

916422496：回復(fù)徐阿富老師 那是以前年度損益好？還是未分配利潤好？

徐阿富老師：回復(fù)916422496你好，有些企業(yè)沒有以前年度損益，那就未分配利潤，有這個(gè)科目的可以用以前年度損益