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玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

會(huì)計(jì)是按月折舊稅法可以一次稅前扣除

全部回復(fù)

大大豬：回復(fù)玲老師那會(huì)計(jì)上還是要先計(jì)入固定資產(chǎn)科目，然后次月開始計(jì)提折舊，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。

2023-03-12 07:31:16

玲老師：回復(fù)大大豬是的記固定資產(chǎn)科目，然后次月開始按月計(jì)提折舊，借管理費(fèi)用等貸累計(jì)折舊

2023-03-12 07:56:29

大大豬：回復(fù)玲老師老師，能幫忙寫一下分錄嗎？以前沒做過(guò)，怕自己寫錯(cuò)，這個(gè)以后是打包一起提折舊吧?不是一臺(tái)一臺(tái)提吧？麻煩老師了！

2023-03-12 08:08:13

玲老師：回復(fù)大大豬你好借固定資產(chǎn)貸銀行存款折舊借管理費(fèi)用辦公費(fèi) 貸累計(jì)折舊后面附一張折舊攤銷表，10臺(tái)折舊金額寫在這一筆分錄里

2023-03-12 08:29:34

玲老師：回復(fù)大大豬單位5000元以下的你也可以簡(jiǎn)易處理直接記費(fèi)用借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸銀行存款記固定資產(chǎn)和簡(jiǎn)易處理記費(fèi)用都可以你選擇一種就可以

2023-03-12 08:56:40

玲老師：回復(fù)大大豬單價(jià)5000元以下的你也可以簡(jiǎn)易處理直接記費(fèi)用借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸銀行存款記固定資產(chǎn)和簡(jiǎn)易處理記費(fèi)用都可以你選擇一種就可以

2023-03-12 09:26:02

大大豬：回復(fù)玲老師老師簡(jiǎn)易處理記借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi) 貸：銀行存款這種不用每月折舊了是嗎？就是在匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整的意思嗎？

2023-03-12 09:51:17

玲老師：回復(fù)大大豬這樣處理記費(fèi)用不用折舊匯算清繳也不用調(diào)整

2023-03-12 10:16:41

程小峰老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 0.21w

您好！新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中待攤費(fèi)用計(jì)入“其他應(yīng)付款”或“預(yù)付賬款”科目里進(jìn)行核算

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好，是使用民間非盈利組織會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

全部回復(fù)

梁梁老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.13w

同學(xué)，你好，記入管理費(fèi)用

全部回復(fù)

bloly：回復(fù)梁梁老師為什么實(shí)操老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出呢

2023-03-12 11:01:28

梁梁老師：回復(fù)bloly現(xiàn)在所有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備都是記入信用減值損失這個(gè)科目了

2023-03-12 11:15:24

bloly：回復(fù)梁梁老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下呢，

2023-03-12 11:35:56

梁梁老師：回復(fù)bloly小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，一般是不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，如果非要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是記入營(yíng)業(yè)外支出,我發(fā)一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備科目的講義你看看哈

2023-03-12 12:03:18

bloly：回復(fù)梁梁老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用計(jì)提嗎，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就行了嗎

2023-03-12 12:31:40

梁梁老師：回復(fù)bloly是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目，直接借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：應(yīng)收賬款

2023-03-12 12:50:36

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.61w

引用 @ 明亮的外套發(fā)表的提問(wèn)：

我們是政府工程的代管理單位，我們是企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，代替政府管理項(xiàng)目，歸集成本，最終辦理移交，資產(chǎn)不是我們的，我們只收取固定管理費(fèi)，代建合同上簽訂的是我們要開設(shè)項(xiàng)目基建專戶，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)施會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，當(dāng)使用單位（政府部門）把錢打到以我們公司名義開立的基建專戶的時(shí)候，我改怎么記賬？平時(shí)歸集成本時(shí)又改怎么記賬？

你好！你們收到這個(gè)款項(xiàng)的時(shí)候，借銀行存款貸其他應(yīng)付款就可以了。對(duì)不是你們負(fù)擔(dān)的成本部分，沖減其他應(yīng)付款，對(duì)于你們自己的成本部分，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

明亮的外套：回復(fù)宋生老師我是代替他們記賬，需要?dú)w集下比如辦公大樓、訓(xùn)練地、食堂、宿舍等，這些子項(xiàng)的成本，資產(chǎn)不是我們的。這個(gè)改怎么記賬呢？對(duì)于我們自己收取的固定管理費(fèi)那個(gè)，那部分賬，我是知道怎么記得。就是這個(gè)給人家記賬這個(gè)，不知道怎么記。那我按您說(shuō)的：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款按工程節(jié)點(diǎn)支付工程款時(shí)，改怎么記？借：在建工程貸：？。最終在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

2023-03-12 12:00:26

宋生老師：回復(fù)明亮的外套你好！你們不是計(jì)入在建工程，因?yàn)樽罱K這個(gè)資產(chǎn)也不是你們的。你要做，計(jì)入借其他應(yīng)付款—XX工程—xx費(fèi)用貸銀行存款

2023-03-12 12:14:04

明亮的外套：回復(fù)宋生老師哦，那我在其他應(yīng)付款下面設(shè)多個(gè)明細(xì)科目就可以了是不，比如其他應(yīng)付款-辦公樓、其他應(yīng)付款-宿舍、其他應(yīng)付款-待攤費(fèi)用，然后待攤費(fèi)用再往辦公樓、食堂上結(jié)轉(zhuǎn)。最終移交時(shí)，賬務(wù)怎么移交給他們呢？

2023-03-12 12:40:23

宋生老師：回復(fù)明亮的外套你好！是的。就是這樣了。至于移交，這個(gè)看對(duì)方如何要求了。一般是做審計(jì)，把審計(jì)報(bào)告給對(duì)方就好

2023-03-12 13:04:21