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曉傅：回復(fù)張艷老師 已經(jīng)收到票

張艷老師：回復(fù)曉傅借：管理費用/長期待攤費用--房租 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款等

九九：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:您好，新會計準則不是取消待攤費用了嗎？

鄒老師：回復(fù)九九你好，還是有像這個業(yè)務(wù)就需要用到這個科目核算的

普普：回復(fù)佟老師 半年的

普普：回復(fù)佟老師 開票日期是2月份，我是要補做分錄

普普：回復(fù)佟老師 今年1-6月的房租

佟老師：回復(fù)普普借：銀行存款90000 貸：主營業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 預(yù)收賬款75000 不知道你的稅率所喲一沒寫稅金這步

普普：回復(fù)佟老師 我們是租的那一方

佟老師：回復(fù)普普借：預(yù)付賬款——xx公司 貸：銀行存款 取得發(fā)票后：借：預(yù)付賬款-待攤銷房租 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項數(shù)額 貸：預(yù)付賬款——xx公司 按期攤銷：借：管理費用 貸：預(yù)付賬款

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅是預(yù)收的時候做賬還是確認收入是做賬？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子收到預(yù)收款時確認增值稅

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅還需要分季度做賬嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子不用，預(yù)收款時全部做了，不用分季度

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 老師您看下分錄這樣寫對不對? 年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金? 預(yù)收房租? 借：庫存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）400? ?其他應(yīng)付款-押金1000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅? ? ?借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 400? ? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 400? ?貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅400

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子這個分錄是對的哈~

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 公司只有這個收入? 現(xiàn)在屬于來辦起沒有其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來? 是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧? 還需要計提教育稅附加等稅種嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子沒有超過月銷售額15萬元或者季度45萬的是免征增值稅的。做賬時正常計提教育費附加的，申報時減免的，再做賬務(wù)處理

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 謝謝

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子嗯嗯，不用客氣的呢~