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演示賬套

交職工社保費會計分錄

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宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 29.61w

引用 @ 娃娃發(fā)表的提問：

老師，請問計提社保的時候，應(yīng)付職工薪酬社保包含的是公司部份和個人部分，還是只包含公司要交的部分？比如公司交社保716，個人交社保是219.那計提分錄是以下哪個？ 1、借：管理費--社保 716 其它應(yīng)收款-社保（個人） 219 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（公司、個人部分）935 還是2、借：管理費--社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（公司部分）716

您好！第一個是對的。

全部回復(fù)

娃娃：回復(fù)宋生老師那為什么個人交的也要通過應(yīng)付職工薪酬核算呢？這不是個人自己交的嗎？

2023-03-12 05:51:43

娃娃：回復(fù)宋生老師老師，能回答一下嗎？

2023-03-12 06:08:18

宋生老師：回復(fù)娃娃您好！是個人交的。但是站在公司的角度，這也是屬于公司支付給員工的一部分。

2023-03-12 06:23:10

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

您好，分錄處理是正確的。

全部回復(fù)

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師在建工程中，退回材料款100元，怎么做分錄？借：銀行存款100貸：在建工程 100，這個分錄對嗎？之前做的會計分錄是借：在建工程，貸：銀行存款

2023-03-12 07:36:23

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球是的，退回分錄是對的。

2023-03-12 08:02:15

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師前幾個月我做了一個社會保險費的憑證，但是直接繳納了，忘了計提，但是一直掛著余額，補(bǔ)提可以嗎？怎么做分錄？

2023-03-12 08:28:44

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球是的，可以補(bǔ)計提的。借：管理費用- 社保費貸：應(yīng)付職工薪酬 -社會保險費

2023-03-12 08:42:37

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師應(yīng)付社會保險費在應(yīng)付職工薪酬里邊包括著，是二級科目，為什么我一補(bǔ)提，社會保險費平了，而是在應(yīng)付職工薪酬里貸方多了這部分錢，還需要做個什么分錄讓它平起來？

2023-03-12 08:55:41

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球請您將之前沒有做計提，直接繳納的分錄上傳一下。

2023-03-12 09:13:25

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師借：應(yīng)付職工薪酬 —社會保險費貸：銀行存款

2023-03-12 09:42:29

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球上面回復(fù)的補(bǔ)計提分錄是沒有問題的。您說的掛貸方余額的是哪個明細(xì)科目？

2023-03-12 09:58:20

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師應(yīng)付職工薪酬—職工工資

2023-03-12 10:18:56

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球這個明細(xì)科目和社保費的明細(xì)科目也沒有關(guān)系。要想把職工工資明細(xì)科目沖平，那就發(fā)放了，就會平的。

2023-03-12 10:45:39

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師我是上個月計提了工資，計提了8萬元，我一補(bǔ)提社會保險費的憑證3000元，應(yīng)付職工薪酬里就出現(xiàn)了83000元，我一發(fā)放工資 8萬元，就還是貸著3000元，這個3000元怎么沖掉他？

2023-03-12 11:13:39

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球不會這樣的，因為您之前已經(jīng)先做了一筆借應(yīng)付職工薪酬-社保費的分錄，不會顯示貸方有3000余額的。請您確認(rèn)之前是否做的是下面的分錄借：應(yīng)付職工薪酬 —社會保險費貸：銀行存款根據(jù)您的描述，應(yīng)該是直接做的為借管理費用等-社保費貸銀行存款請再次核對一下

2023-03-12 11:31:12

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師不是的，我是做的應(yīng)付職工薪酬—社會保險費，貸：銀行存款

2023-03-12 11:50:09

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球這個分錄的金額是3000，對吧？如果是的話，請再次確認(rèn)之前是否做了計提分錄。不然不會出現(xiàn)您說的這個情況的。

2023-03-12 12:01:30

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師沒有做計提，直接繳納了

2023-03-12 12:14:37

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球那不應(yīng)該出現(xiàn)您說的這個貸方有3000的余額的情況。您方便的話，把累計發(fā)生額明細(xì)上傳一下，老師幫您分析解答

2023-03-12 12:33:24

帥氣的籃球：回復(fù)張艷老師我之前計提的是工資，但是我發(fā)放的時候科目選錯了，發(fā)放成社會保險了，導(dǎo)致一直掛著這個科目，該怎么讓他做個憑證平一下？

2023-03-12 13:03:03

張艷老師：回復(fù)帥氣的籃球做更正分錄就好了。借：應(yīng)付職工薪酬---工資貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險

2023-03-12 13:28:20

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.48w

借；管理費用等科目其他應(yīng)收款貸；應(yīng)付職工薪酬

全部回復(fù)

易老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

4.96

解題: 11.29w

你當(dāng)時給他交保險的時候分錄應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬-保險單位其他應(yīng)收款—個人保險貸銀行存款。你現(xiàn)在收到錢，做上面分錄的紅沖就可以了。

全部回復(fù)

稱心的大炮：回復(fù)易老師就是單位繳納的部分的沖減計提的費用，個人部分沖減其他應(yīng)收嗎

2023-03-12 09:40:17

易老師：回復(fù)稱心的大炮是的是的，就是這樣的

2023-03-12 10:07:10

稱心的大炮：回復(fù)易老師但是有一個問題是社保局退了很多筆，有些還是好多筆金額合在一起的，那我還要人為的把單位和個人的部分拆分出來做分錄嗎

2023-03-12 10:33:07

易老師：回復(fù)稱心的大炮是的，會計是個細(xì)致活呀，1分都要搞清楚

2023-03-12 10:45:20

稱心的大炮：回復(fù)易老師好的，謝謝

2023-03-12 11:13:19

易老師：回復(fù)稱心的大炮不客氣，有空給五星好評哦

2023-03-12 11:35:17

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師

4.97

解題: 1.35w

以下全套分錄可供您參考。借：生產(chǎn)成本、制造費用、銷售費用、管理費用等（視員工崗位）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分）借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分）貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

全部回復(fù)