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你好，固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)，設(shè)置 固定資產(chǎn) 賬戶好，借固定資產(chǎn)貸銀行存款等，設(shè)置的賬戶就是銀行和材料的 賬務(wù)處理的話就是借原材料借進(jìn)項貸銀行

你好，既然后面會補發(fā)，那么借:原材料 在途物資 貸:銀行存款等

材料采購是指企業(yè)單位采用計劃成本法進(jìn)行材料日常核算而購入的材料采購成本。本科目應(yīng)當(dāng)按照供應(yīng)單位和物資品種進(jìn)行明細(xì)核算。 采用實際成本進(jìn)行材料日常核算的，購入材料的采購成本，在在途物資科目核算。委托外單位加工材料、商品的加工成本，在委托加工物資科目核算。購入的工程用材料，在工程物資科目核算。 賬務(wù)處理 (一)企業(yè)支付材料價款和運雜費等時， 按應(yīng)計入材料采購成本的金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項稅額)科目，按實際支付或應(yīng)付的款項，貸記銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等科目。 小規(guī)模納稅人等不能抵扣增值稅的，購入材料按應(yīng)支付的金額。借記本科目，貸記銀行存款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等科目。 (二)購入材料超過正常信用條件延期支付價款(如分期付款購買材料)，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)按購買價款的現(xiàn)值金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)科目，按應(yīng)付金額，貸記長期應(yīng)付款科目，按其差額，借記未確認(rèn)融資費用科目。 (三)月末，企業(yè)應(yīng)將倉庫轉(zhuǎn)來的外購收料憑證，分別下列不同情況進(jìn)行處理: 1.對于已經(jīng)付款或已開出、承兌商業(yè)匯票的收料憑證(包括付款或開出、承兌商業(yè)匯票的收料憑證)，應(yīng)按實際成本和計劃成本分別匯總，按計劃成本借記原材料、包裝物及低值易耗品等科目，按實際成本貸記本科目;將實際成本大于計劃成本的差異，借記材料成本差異科目，貸記本科目;實際成本小于計劃成本的差異，做相反的會計分錄。 2. 對于尚未收到發(fā)票賬單的收料憑證，應(yīng)按計劃成本暫估入賬，借記原材料、包裝物及低值易耗品等科目，貸記應(yīng)付賬款-- 暫估應(yīng)付賬款科目，下月初用做相反分錄予以沖回。下月付款或開出、承兌商業(yè)匯票，借記本科目和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)科目，貸記銀行存款、應(yīng)付票據(jù)等科目。 四、本科目的期末借方余額，反映企業(yè)已經(jīng)收到發(fā)票賬單付款或已開出、承兌商業(yè)匯票，但尚未到達(dá)或尚未驗收入庫的在途材料的采購成本。

你好，同學(xué)。 合理損耗就是自然損耗，不影響總體成本，增加單位成本。 不合理就是人為的不屬于自然損耗，不影響單位成本。 借，原材料，總支付的金額 貸，銀行存款

你好！ 可以暫估入庫 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 付款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

這兩種賬務(wù)處理方法由企業(yè)選擇適用 計劃成本資料比較齊全的企業(yè)，可以用計劃成本法 多數(shù)企業(yè)采用實際成本法核算

采購材料退回的賬務(wù)處理一般步驟如下： 1、登記退回憑證。根據(jù)采購材料退回的實物情況，填寫退回憑證，并核對相關(guān)數(shù)據(jù)。 2、審核退回憑證。要求會計審核員審核退回憑證，并核對相關(guān)數(shù)據(jù)。 3、出納進(jìn)行劃撥賬務(wù)處理。對于應(yīng)收采購材料費用，出納應(yīng)該清算，將原出貨賬戶中的應(yīng)收費用清算到退回賬戶，以確保費用歸還給原供應(yīng)商。 4、記賬處理。完成上述步驟后，會計人員需要根據(jù)退回憑證，進(jìn)行相應(yīng)的記賬處理。 5、歸檔處理。最后完成上述步驟后，登記員應(yīng)將原采購材料憑證及其他相關(guān)單據(jù)，整理歸檔處理。 以上是采購材料退回的賬務(wù)處理基本步驟，具體的處理過程還要根據(jù)具體的實際情況進(jìn)行調(diào)整。其中，以上的幾個步驟是相對固定的，但在實際的業(yè)務(wù)中，要考慮不同的實際情況，確保采購材料的退回賬務(wù)處理正確有效。 拓展知識： 賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和有效性是采購材料退回賬務(wù)處理的關(guān)鍵，主要有以下幾個方面： 1、應(yīng)收賬款清算：出納應(yīng)該清算原出貨賬戶中的應(yīng)收費用，并將其歸還到退回賬戶，以確保費用歸還給原供應(yīng)商。 2、采購材料退回的數(shù)量正確：應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購材料的實際數(shù)量進(jìn)行劃撥，以免發(fā)生采購材料結(jié)算數(shù)量不符合原訂貨數(shù)量的問題。 3、采購材料退回的質(zhì)量正確：退回材料的質(zhì)量一定要符合原質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，以免發(fā)生質(zhì)量問題影響正常進(jìn)行賬務(wù)處理。 4、核查采購材料退回原因：采購材料退回原因一般有價格變化、供應(yīng)商變更、質(zhì)量不合要求等，應(yīng)當(dāng)核實退回原因，以保證正確的賬務(wù)處理。

借原材料 貸應(yīng)付賬款C 借應(yīng)付賬款C 貸應(yīng)付賬款B 還是要提示，錢票物三流要一致，避免這種情況