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Lisan：回復(fù)莊老師 發(fā)票來時(shí)，又做了一次管理費(fèi)用，這不

Lisan：回復(fù)莊老師 這樣做不

莊老師：回復(fù)Lisan發(fā)票來時(shí)負(fù)數(shù)沖掉多計(jì)的管理費(fèi)用是進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)），借管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 一年房租一次性做嗎

宋生老師：回復(fù)友好的大雁你好！不是的。每個(gè)月攤銷。

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 老師具體的分錄幫我寫一下

宋生老師：回復(fù)友好的大雁借管理費(fèi)用-房租，預(yù)付賬款（5-2月） 貸銀行存款

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 ？支付房租時(shí)：借預(yù)付賬款 貸銀行存款 攤銷時(shí)：借管理費(fèi)用2-3月份 貸預(yù)付賬款

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 是這樣嗎

宋生老師：回復(fù)友好的大雁你好！也可以的。都計(jì)入預(yù)付，然后先攤銷之前的。

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 老師那你這個(gè)是什么意思呢？

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 意義是不是相同

宋生老師：回復(fù)友好的大雁你好！2個(gè)最終的結(jié)果都是一樣。只是我上面的，是把之前2個(gè)月的，不用做預(yù)付了，直接都計(jì)入管理費(fèi)用。你的是先計(jì)入預(yù)付

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 如果一年房租費(fèi)是12萬那么按你的分錄是 攤銷2-3月份借管理費(fèi)用2萬 預(yù)付賬款10萬 貸銀行存款12萬嗎 那下個(gè)月怎么做呢？ 攤銷4月份是 借管理費(fèi)用1萬 貸預(yù)付賬款1萬 是這樣嗎？金額對(duì)嗎

宋生老師：回復(fù)友好的大雁你好！是的。就是這樣的，金額是對(duì)的

友好的大雁：回復(fù)宋生老師 嗯嗯謝謝老師

宋生老師：回復(fù)友好的大雁你好！不用客氣的了。

友好的大雁：回復(fù)鄒老師 怎么老師說的都不一樣

友好的大雁：回復(fù)鄒老師 有些老師說記在預(yù)付賬款，還有些說記在其他應(yīng)付款

鄒老師：回復(fù)友好的大雁你好，你這個(gè)有取得房租發(fā)票嗎？

友好的大雁：回復(fù)鄒老師 到時(shí)候到稅務(wù)局代開

友好的大雁：回復(fù)鄒老師 好暈

鄒老師：回復(fù)友好的大雁你好，沒有取得發(fā)票之前，先計(jì)入預(yù)付賬款科目核算 借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目 取得發(fā)票，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；預(yù)付賬款 然后把2-4月份的攤銷，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

友好的大雁：回復(fù)鄒老師 那沒取得發(fā)票的時(shí)候先不攤銷嗎

鄒老師：回復(fù)友好的大雁你好，沒有取得發(fā)票是先不攤銷的

朱珠：回復(fù)黃老師 老師，是一次性支付全年租金，要每月攤銷嘛，支付的時(shí)候怎么做賬，攤銷怎么做賬

黃老師：回復(fù)朱珠可以每個(gè)月計(jì)提，借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-房租費(fèi) 支付時(shí)候：借：其他應(yīng)付款-房租費(fèi) 貸現(xiàn)金

朱珠：回復(fù)黃老師 如果是一次性全年支付租金呢？

黃老師：回復(fù)朱珠那就分期平均分?jǐn)側(cè)牍芾碣M(fèi)用

重要的蜜粉：回復(fù)玲老師 不用計(jì)提，直接支付了，是吧

玲老師：回復(fù)重要的蜜粉你好 按月支付也可以 就是上面分錄??

ецяΙι：回復(fù)郭老師 第二個(gè)月呢

郭老師：回復(fù)ецяΙι借管理費(fèi)用貸預(yù)付