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同學你好 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000） “210科技型中小企業(yè)”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，納稅人在進行2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時，“210-1%26nbsp;?（申報所屬期年度）入庫編號”首先應當填列“2019（申報所屬期年度）入庫編號”，“210-3??（所屬期下一年度）入庫編號”首先應當填列“2020（所屬期下一年度）入庫編號”。 若納稅人在2019年1月1日至2019年12月31日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“?入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中；若納稅人在2020年1月1日至2019年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。 納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。 享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的納稅人的申報必填項 享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠政策納稅人準確填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012），如屬于科技型中小企業(yè)享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠的（需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“210科技型中小企業(yè)”項目填寫入庫編號和入庫時間），則將加計扣除金額填入《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）第27行“科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”，其他企業(yè)則填入第26行“開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”，第26行和第27行不可同時填寫。 第26行“（一）開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”：當表A000000“210-3”項目未填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第27行不可同時填報。 第27行“（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”：當表A000000“210-3”項目填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第26行不可同時填報。 此外，不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)包括：煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、娛樂業(yè)等行業(yè)（指以上述所列行業(yè)業(yè)務為主營業(yè)務，其研發(fā)費用發(fā)生當年的主營業(yè)務收入占企業(yè)按稅法第六條規(guī)定計算的收入總額減除不征稅收入和投資收益的余額50%（不含）以上的企業(yè)。）企業(yè)應根據(jù)主營行業(yè)準確填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中“105所屬國民經(jīng)濟行業(yè)”，自行判斷是否屬于可享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的行業(yè)。

你好 按你們賬上發(fā)生的據(jù)實報即可。1.在2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。 2.注意申報的時候享受這個 其他的有優(yōu)惠政策的 也記得企業(yè)所得稅享受