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小怪獸：回復(fù)立紅老師 我們開具了，款項(xiàng)尚未收到？開票要繳稅還是財(cái)務(wù)費(fèi)用？難道不該先預(yù)提嗎？

立紅老師：回復(fù)小怪獸你好，您取得的利息收入是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，所以財(cái)務(wù)費(fèi)用是負(fù)數(shù)?？铐?xiàng)沒有收的部分計(jì)入應(yīng)收利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 負(fù)數(shù) 應(yīng)收利息 正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）正數(shù)

Zyy：回復(fù)maize老師 入其他應(yīng)付款，可以嗎

maize老師：回復(fù)Zyy你不是借出嗎，需要收回嗎，做其他應(yīng)收款這個(gè)

Zyy：回復(fù)maize老師 交增值稅是怎么回事

maize老師：回復(fù)Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值稅 　?。ㄒ唬稜I業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1，以下簡(jiǎn)稱實(shí)施辦法）的附件《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》第一條第五項(xiàng)規(guī)定，金融服務(wù)，是指經(jīng)營金融保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括貸款服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)和金融商品轉(zhuǎn)讓。 　　第十四條第一項(xiàng)規(guī)定，下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)：（一）單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 　　實(shí)施辦法第十條第三項(xiàng)規(guī)定，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指有償提供服務(wù)、有償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但屬于下列非經(jīng)營活動(dòng)的情形除外：（三）單位或者個(gè)體工商戶為聘用的員工提供服務(wù)。 　　根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)無償借款給其他單位或個(gè)人，應(yīng)視同提供貸款服務(wù)征收增值稅。例外情況是，單位或者個(gè)體工商戶為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營活動(dòng)，無論有償或無償，企業(yè)無償借款給員工不征收增值稅。值得注意的是在《中華人民共和國增值稅法（征求意見稿）》中非應(yīng)稅交易項(xiàng)目范圍發(fā)生了變化，取消了“單位或者個(gè)體工商戶為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營活動(dòng)”。 　　注：根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文第十四條針對(duì)視同銷售服務(wù)的范圍規(guī)定中，自然人無償提供服務(wù)沒有被列為視同銷售的范圍，因此，自然人無償借給企業(yè)資金使用的借貸行為，不屬于視同銷售的“貸款服務(wù)”，不征收增值稅。

別後不知君遠(yuǎn)近：回復(fù)紫藤老師 還款時(shí)。借其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款。貸銀行存款。對(duì)嗎

紫藤老師：回復(fù)別後不知君遠(yuǎn)近對(duì)的，你的理解是正確的

℡薄荷糖?：回復(fù)宋生老師 你看一下之前老師回復(fù)的

宋生老師：回復(fù)℡薄荷糖?你好！往來賬是可以其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付，往來，本身就包括2項(xiàng)，一個(gè)往，一個(gè)來。 單獨(dú)就公司向法人借款的情況下，是其他應(yīng)付。如果法人像公司借款，就是其他應(yīng)收。

℡薄荷糖?：回復(fù)宋生老師 那我就緊著一個(gè)科目來做

宋生老師：回復(fù)℡薄荷糖?你好！是的。按這一個(gè)就好了。

℡薄荷糖?：回復(fù)宋生老師 你好老師，現(xiàn)在是有一個(gè)問題我們公司之前開了發(fā)票稅都交了，后來又沖紅作廢了發(fā)票，業(yè)務(wù)取消。當(dāng)時(shí)增值稅直接就在對(duì)應(yīng)的后邊的收入里減了，附加稅現(xiàn)在在賬上一直掛著該怎么處理

℡薄荷糖?：回復(fù)宋生老師 麻煩給看一下

宋生老師：回復(fù)℡薄荷糖?你好！你沖了收入，那么當(dāng)月的附加稅也減少了。

℡薄荷糖?：回復(fù)宋生老師 對(duì)，相應(yīng)的附加稅也減了，但你看我這賬上

宋生老師：回復(fù)℡薄荷糖?你好！你這個(gè)應(yīng)該是8月份的時(shí)候，沒有計(jì)提，直接繳納了。

九九：回復(fù)李愛文老師 @會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:小規(guī)模公司不用做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目吧？

李愛文老師：回復(fù)九九小規(guī)模企業(yè)就直接計(jì)： 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款——XX總部

慵懶的小豬：回復(fù)老江老師 收到貨款發(fā)票借成本貸其他應(yīng)收賬款是嗎

老江老師：回復(fù)慵懶的小豬是的 收到發(fā)票后，沖銷其他應(yīng)收款

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)家權(quán)老師 直接在銀行回單上備注替某人還款可以不？

家權(quán)老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子可以的，叫他簽個(gè)字就行