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曉海老師

職稱：會計(jì)中級職稱

5.00

解題: 2.42w

接受捐贈的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按以下原則確認(rèn)： 1、對于接受贈予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費(fèi)用作為固定資產(chǎn)入帳價(jià)值，并按國家財(cái)務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價(jià)值為基數(shù)，實(shí)施折舊核算 2、如果沒有發(fā)票等憑證的，按照市場上同類產(chǎn)品價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)后價(jià)值入帳，沒有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價(jià)值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價(jià)值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入帳價(jià)值，對接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會計(jì)處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機(jī)關(guān)要求立即交納。入帳價(jià)值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本具體為：借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費(fèi)用遞延稅金——接受捐贈應(yīng)交所得稅資本公積——接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)公積

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答疑蘇老師

職稱：注冊會計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好借銀行存款貸捐贈收入免征增值稅和企業(yè)所得稅

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冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，學(xué)員借銀行存款貸營業(yè)外收入

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冉老師：回復(fù)正直的長頸鹿借營業(yè)外支出貸銀行存款

2023-03-11 12:38:47

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

借；銀行存款等科目貸；營業(yè)外收入借；營業(yè)外支出貸；銀行存款等科目

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

你是什么企業(yè)，到底是賠款還是捐贈款

全部回復(fù)

Lisa姐姐：回復(fù)文老師老師，是民間非營利組織，收到捐贈款是各企業(yè)交上來的工人工傷保險(xiǎn)，通過慈善總會收款，然后員工出工傷按鑒定等級賠付

2023-03-11 15:34:40

文老師：回復(fù)Lisa姐姐收款，借銀行存款貸限定性凈資產(chǎn)

2023-03-11 15:58:04

Lisa姐姐：回復(fù)文老師那賠付是借限定水性浄資產(chǎn)貸銀行存款嗎

2023-03-11 16:23:53

文老師：回復(fù)Lisa姐姐您好，不好意思，應(yīng)該是借銀行存款貸政府補(bǔ)助收入，然后支出的時(shí)候，借業(yè)務(wù)活動成本——政府撥款貸銀行存款，期末對時(shí)候，政府補(bǔ)助收入和業(yè)務(wù)活動成本都結(jié)轉(zhuǎn)到限定性凈資產(chǎn)

2023-03-11 16:40:20

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

對外捐贈，稅法視同銷售，會計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬借：營業(yè)外支出-捐贈支出 107 貸：庫存商品 90（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17（按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅）

全部回復(fù)

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理

2023-03-11 16:30:21

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思

2023-03-11 16:43:25

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票部分是比實(shí)際銷售給他的價(jià)格多出的部分

2023-03-11 17:12:22

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對方不會給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平。或者讓對方通過銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對公賬上，你再取現(xiàn)金還給對方。

2023-03-11 17:26:50

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師捐贈時(shí)如果銷售部已做了視同銷售即損贈部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理

2023-03-11 17:53:49

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借營業(yè)外支出---捐贈支出貸應(yīng)收賬款

2023-03-11 18:14:42

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個(gè)手續(xù)如何走呢

2023-03-11 18:25:05

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個(gè)帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

2023-03-11 18:42:20

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師是不是銷售部得報(bào)銷售費(fèi)用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？

2023-03-11 18:52:53

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實(shí)你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借庫存現(xiàn)金 /銀行存款貸應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

2023-03-11 19:08:39

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說捐贈的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈，只要出庫都要視為銷售、收款。

2023-03-11 19:32:29

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈做營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出---捐贈支出貸應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了

2023-03-11 19:58:16

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師對！事情是這樣的：銷售部的會計(jì)沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

2023-03-11 20:19:41

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財(cái)務(wù)嗎，那到時(shí)候就附一份捐贈說明好了，你們再做捐贈的會計(jì)處理。不知道這樣操作是否可行

2023-03-11 20:46:20

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師這樣行嗎？銷售部銷售時(shí)會計(jì)做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營業(yè)務(wù)收入。銷售部報(bào)銷售費(fèi)用時(shí)，會計(jì)做：借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈手續(xù)之后，會計(jì)做：借營業(yè)處支出，貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。

2023-03-11 21:01:47

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

2023-03-11 21:25:57

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀

2023-03-11 21:51:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師銷售費(fèi)用能不能做個(gè)中間科目過渡一下呢？

2023-03-11 22:11:39

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的

2023-03-11 22:41:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師謝謝老師！

2023-03-11 23:03:18

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣