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遞延法所得稅會計分錄
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ HH 發(fā)表的提問：
公益性捐贈支出限額超出部分所形成的遞延所得稅資產(chǎn) 會計分錄怎么做？
您好，超出部分，借遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費用（紅字）
16樓
2023-03-12 02:34:21
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HH：回復小林老師 那我在聽齊紅老師講2020年所得稅匯算清繳 扶貧捐贈支出部分時? 聽她表述說是? 借遞延所得稅資產(chǎn)? 貸：應交稅費-所得稅呢？
2023-03-12 02:49:18
小林老師：回復HH您好，沒有上述分錄，都是遞延所得稅與所得稅費用勾稽，應交稅費應交企業(yè)所得稅與所得稅費用勾稽
2023-03-12 03:12:43
HH：回復小林老師 哦? ?我當時就有點不明白? ? ?那是老師表述錯了
2023-03-12 03:26:38
小林老師：回復HH您好，是的，每個分錄都可以有固定的對應關系的
2023-03-12 03:56:38
HH：回復小林老師 好的? 老師? 明白了? ?謝謝！
2023-03-12 04:25:17
小林老師：回復HH您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
2023-03-12 04:49:47
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
如何正確使用遞延所得稅負債這個科目，會計分錄如何做
比如，會計上的這就是直線法，稅法上是加速折舊法，那么會計上的資產(chǎn)價值大于稅法上的，會計上的應交稅大于稅法上 借：應交稅費 貸：遞延所得稅負債
17樓
2023-03-12 03:56:36
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 覃琪 發(fā)表的提問：
老師，我們公司去年有遞延所得稅負債，今年公司的虧損大于遞延所得稅負債，會計分錄應該怎么做?
您好，紅字沖回遞延所得稅負債即可。
18樓
2023-03-12 04:58:58
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 說：順其自然 發(fā)表的提問：
壞賬計提是否計提遞延所得稅資產(chǎn)？這樣做的依據(jù)是？如何進行會計分錄的編制呢？
需要的，因為計提壞賬當時不能稅前扣除，以后期間實際發(fā)生扣除，會引起以后期間少繳稅，確認遞延所得稅資產(chǎn)；借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用
19樓
2023-03-12 06:08:52
全部回復
說：順其自然：回復袁老師 老師，公司承擔的合同糾紛訴訟費入什么科目呢？如果是工程項目呢？謝謝老師！
2023-03-12 06:44:47
袁老師：回復說：順其自然計入管理費用--訴訟費
2023-03-12 07:09:40
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
老師，關于遞延所得稅資產(chǎn)和負債?，F(xiàn)實工作中需要做會計分錄嗎？還是只調(diào)表就可以了？
需要做會計分錄的，只是實際工作中很多 會計省掉了這個會計分錄。
20樓
2023-03-12 07:20:01
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