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圈圈：回復(fù)許老師 老師麻煩你仔細(xì)看我的問題哦 1 房地產(chǎn)企業(yè)也有原材料這個(gè)科目嗎？，采購的一些鋼結(jié)構(gòu)，裝飾材料 2 企業(yè)所得稅的預(yù)繳，怎么做分錄 3 房地產(chǎn)應(yīng)該是開發(fā)產(chǎn)品吧，土地價(jià)款抵減增值稅的會(huì)計(jì)分錄

許老師：回復(fù)圈圈1.房企采購的話，用工程物資、原材料等。借：工程物資、原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 但也會(huì)涉及原材料的問題呀。你這個(gè)，是房企自己蓋房子，相當(dāng)于建筑業(yè)，涉及原材料的呀。 2.應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 思路是一樣的 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-抵減銷項(xiàng)稅 貸:開發(fā)產(chǎn)品 剛才這個(gè)寫錯(cuò)了，不好意思 抵減土地價(jià)款的增值稅，是在銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)體現(xiàn)的

李老師2：回復(fù)呼啦圈已回復(fù)，好好學(xué)習(xí)

風(fēng)帆：回復(fù)季老師 老師 是要出一份負(fù)債表附注：怎么表達(dá)這個(gè)說法

季老師：回復(fù)風(fēng)帆標(biāo)準(zhǔn)表述可參考你們單位往來的審計(jì)報(bào)告 ，如果沒有可參考同業(yè)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)此有標(biāo)準(zhǔn)表述。

小K：回復(fù)佟老師 我有完稅證明啊，這個(gè)房產(chǎn)稅、和個(gè)稅的這個(gè)，但是交稅的這個(gè)人是個(gè)人(房主)，這個(gè)完稅證明能入賬嗎

佟老師：回復(fù)小K借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、個(gè)稅 貸銀行存款

小K：回復(fù)佟老師 佟老師您好:如果交錢的那個(gè)房主用她自己的銀行卡劃的個(gè)稅、房產(chǎn)稅，而不是對(duì)公賬戶，及時(shí)是完稅證明在我這也入不了賬對(duì)嗎

佟老師：回復(fù)小K對(duì)，你要是為他負(fù)擔(dān)這些稅費(fèi)都是我這樣處理，因?yàn)檫@個(gè)稅費(fèi)本身應(yīng)該是個(gè)人承擔(dān)的，企業(yè)為你承擔(dān)，稅前不能扣除

陳詩晗老師：回復(fù)俏皮的書包預(yù)提所得稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交所得稅 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 遞延所得稅負(fù)債 所得稅費(fèi)用 或借方

阿磊：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在營改增了，怎樣進(jìn)行銷售的處理，銷售額是減去土地出讓金的價(jià)格，然后再價(jià)稅分離嗎，不知實(shí)際會(huì)計(jì)分錄是什么，能舉個(gè)例子嗎，新課件什么時(shí)候跟進(jìn)，