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莫若痕：回復(fù)森林老師 老師，我第二、三個(gè)分錄為什么不正確？

森林老師：回復(fù)莫若痕你標(biāo)一下是哪個(gè)，我看一下。

莫若痕：回復(fù)森林老師 我在網(wǎng)上搜索時(shí)，會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)頁有相關(guān)回答，就是我寫的那3個(gè)分錄，我不理解，因?yàn)楦v義上的不一樣。講義上是先計(jì)提公司承擔(dān)的社保，個(gè)人承擔(dān)的社保是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的“其他應(yīng)付款”科目，實(shí)際繳納時(shí)，也是分公司承擔(dān)的和個(gè)人承擔(dān)的

莫若痕：回復(fù)森林老師 個(gè)人承擔(dān)的社保不能計(jì)提的嗎？如果可以計(jì)提，那么，在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫？

森林老師：回復(fù)莫若痕首先，計(jì)提和繳納的分錄不分先后順序的，你想有的是先計(jì)提再繳，有的是先繳再提，所以順序不是問題?？捶咒浺`活的掌握 ，不要死記，我給分析一下我發(fā)的全套分錄社保這塊，下面的分錄也是不分先后順序的，只是這樣寫寫而已 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用—工資， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資， 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，--------發(fā)工資時(shí)，把個(gè)人社保進(jìn)行了計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅， 繳個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅， 貸：銀行存款， 社保計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—社保單位，------------這個(gè)是單位社保確認(rèn)費(fèi)用時(shí)的計(jì)提 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，------這個(gè)是計(jì)提的單位社保繳納 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，----------這個(gè)是計(jì)提的個(gè)人社保進(jìn)行繳納 貸：銀行存款，

莫若痕：回復(fù)森林老師 （2）從工資中代扣代繳社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)） 這個(gè)分錄不是計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的社保分錄嗎？ 如果這樣也可以的話，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的分錄該怎么處理？

森林老師：回復(fù)莫若痕借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)）-----------這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的是要從工資中扣的，怎么能用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目呢？

莫若痕：回復(fù)森林老師 哦哦，那就是網(wǎng)頁上的分錄是錯(cuò)誤的。我明白了，謝謝老師。

森林老師：回復(fù)莫若痕同學(xué)，你好，不客氣的。

會(huì)計(jì)小白_ph533158：回復(fù)玲老師 如果現(xiàn)在就該以前年份的話，打印出來的憑證還是要重新裝訂了對(duì)吧

會(huì)計(jì)小白_ph533158：回復(fù)玲老師 嚴(yán)格的將是2017-2018年度的憑證已經(jīng)打印，會(huì)計(jì)科目名稱不做修改 2019年憑證尚未打印，會(huì)計(jì)科目名稱做了修改 那么，2017-2018年度的會(huì)計(jì)名稱不修改會(huì)對(duì)企業(yè)造成影響么

玲老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白_ph533158您好，您最好是到一個(gè)年度的初再改

會(huì)計(jì)小白_ph533158：回復(fù)玲老師 意思是2017-2018年年度已經(jīng)打印出來的憑證不改 2019-2020年尚未打印出來的憑證可以修改名稱對(duì)么 我這樣去修改名稱在財(cái)務(wù)角度上會(huì)有不妥么

玲老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是統(tǒng)一一致的，明細(xì)科目是企業(yè)根據(jù)自己的實(shí)際需要設(shè)置的，可以改，

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 沒有少計(jì)提，2020一月工資漲了4500賬務(wù)處理數(shù)據(jù)怎么變?

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 2019年扣完社保工資是3601 2020年工資要漲到4500，扣完社保我要拿到收了是4500，管理費(fèi)用數(shù)據(jù)?

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 3800社?；鶖?shù)不變?

陳詩晗老師：回復(fù)張玲你的意思是說工資漲了對(duì)吧，那么工資漲了的話，你之前的處理也是少計(jì)提了。

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 2019年工資是對(duì)的，現(xiàn)在2020年1月要漲工資，1月漲工資數(shù)據(jù)要變了，帳怎么做

陳詩晗老師：回復(fù)張玲你上面給了我一個(gè)分錄啊，你上面的分錄都是對(duì)的，只是說你后面漲工資的話，你記得這個(gè)工資的這個(gè)金額有變化而已，其他的都不變。你明白這個(gè)意思嗎？

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 怎么變呀？

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 我問的就是這個(gè)意思，數(shù)據(jù)怎么變?拿到手工資4500

陳詩晗老師：回復(fù)張玲你金額你奔馳他的這個(gè)工資應(yīng)該發(fā)多少？你這個(gè)金額就按照多少去計(jì)提啊，明白我的意思嗎？因?yàn)槲椰F(xiàn)在在外面沒有辦法完全打字把這個(gè)分錄給到你，因?yàn)楝F(xiàn)在是手機(jī)登錄的。你正常的做的計(jì)提和發(fā)放的分錄直說，這個(gè)金額按照你當(dāng)期應(yīng)發(fā)的工資去就到你的工資費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬。

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 社?；鶖?shù)變了嗎？

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 奔馳是什么意思呀？

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 問了半天什么問題也沒有解決

陳詩晗老師：回復(fù)張玲給我數(shù)據(jù)，你的社?，F(xiàn)在繳納多少，分錄給你

張玲：回復(fù)陳詩晗老師 養(yǎng)老保304 醫(yī)療保95

陳詩晗老師：回復(fù)張玲計(jì)提社保 借，管理費(fèi)用～社保費(fèi)，單位繳納部分 貸，應(yīng)付職工薪酬-社保，單位繳納部分 計(jì)提工資 借，管理費(fèi)用～工資，應(yīng)該發(fā)放金額 貸，應(yīng)付職工薪酬～工資 繳納社保 借，應(yīng)付職工薪酬～社保 貸，銀行存款 借，其他應(yīng)收款～個(gè)人社保部分 貸，銀行存款 發(fā)放工資 借，應(yīng)付職工薪酬～工資 貸，銀行存款 其他應(yīng)收款～個(gè)人社保部分 你對(duì)號(hào)入座一下

夏爽：回復(fù)汪晨老師 做在應(yīng)付職工薪酬里面嗎？具體分錄怎么做呢？

汪晨老師：回復(fù)夏爽你好！計(jì)提 單位 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)人部分 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保

夏爽：回復(fù)汪晨老師 補(bǔ)繳是八月份到十一月份這時(shí)候本人還為入職我們公司。這樣的話做分錄還是和正常繳納是一樣嗎

汪晨老師：回復(fù)夏爽你好！你可一次性從其12月份工資中扣除就可以了

夏爽：回復(fù)汪晨老師 不夠扣除的呢

汪晨老師：回復(fù)夏爽你好！可下月繼續(xù)扣就可以了。

夏爽：回復(fù)汪晨老師 謝謝老師

汪晨老師：回復(fù)夏爽不客氣！滿意請(qǐng)給五星好評(píng)！

a77：回復(fù)暖暖老師 老師 就是這種計(jì)提方法時(shí)錯(cuò)誤的是嗎？ 社保計(jì)提 借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)） 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 貸：銀行存款

暖暖老師：回復(fù)a77發(fā)放時(shí)還要沖減其他應(yīng)收款，否則其他應(yīng)收款掛賬了

a77：回復(fù)暖暖老師 如果計(jì)提時(shí)是 借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)） 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 扣款時(shí) 借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 貸：銀行存款 工資發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn) 以上這種做法對(duì)嗎？現(xiàn)在實(shí)習(xí)的公司是這樣做賬的 我不能理解 我們課本學(xué)的是 社保計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)（企業(yè)） 貸：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 扣款時(shí) 借：應(yīng)付職工薪資—社會(huì)保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人） 貸：銀行存款 工資發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪資—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn) 我不理解 是著兩種做法都對(duì) 還是又一種做法是錯(cuò)誤的？

暖暖老師：回復(fù)a77我們習(xí)慣的是第2中方法實(shí)務(wù)中

學(xué)堂用戶_ph891399：回復(fù)bamboo老師 是的

bamboo老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph891399借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 追回后做相同的紅字分錄沖銷

兔子達(dá)達(dá)：回復(fù)郭老師 由新單位繳納

郭老師：回復(fù)兔子達(dá)達(dá)借其他應(yīng)收款貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行、發(fā)給個(gè)人就可以

兔子達(dá)達(dá)：回復(fù)郭老師 也可以轉(zhuǎn)給新單位是嗎？

郭老師：回復(fù)兔子達(dá)達(dá)你好 不能 要給個(gè)人的

兔子達(dá)達(dá)：回復(fù)郭老師 老師，為什么呢？

郭老師：回復(fù)兔子達(dá)達(dá)你這是多扣除的個(gè)人的，你轉(zhuǎn)給企業(yè)，這個(gè)是什么款？

崢嶸歲月：回復(fù)maize老師 好的，如果正常員工沒有交社保也是商業(yè)保險(xiǎn)可以嗎

maize老師：回復(fù)崢嶸歲月需要交社保，商業(yè)保險(xiǎn)不管，基本社保需要全員申報(bào)才可以。

崢嶸歲月：回復(fù)maize老師 懂了，謝謝老師

maize老師：回復(fù)崢嶸歲月滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。

張蓉老師：回復(fù)Fighting您好，你寫的分錄沒問題，是這樣的做分尋社保和公積金都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。

Fighting：回復(fù)張蓉老師 不對(duì)啊，老師你看下金額，是假設(shè)一個(gè)員工一個(gè)月工資1000，其中社保部分200，到手工資800，公司繳納社保部分是700，那還有一個(gè)分錄對(duì)嗎，就是先計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資1000 貸 其他應(yīng)付款-工資1000 然后發(fā)放工資，借其他應(yīng)付款工資-1000 貸現(xiàn)金800 貸其應(yīng)收款-個(gè)人社保200 最后是計(jì)提公司社保，最后是是借公司社保部分跟個(gè)人社保部分 貸銀行存款

張蓉老師：回復(fù)Fighting您好，計(jì)提公司承擔(dān)社保費(fèi)及住房公積金時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 管理費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 支付社保和工資金時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) （公司承擔(dān)部分）其他應(yīng)收款-社保費(fèi) （員工承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（公司承擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)收款-住房公積金 （員工承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 計(jì)提工資時(shí)：借：成本/費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（員工承擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)收款-住房公積金 （員工承擔(dān)部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)及公積金也可以在支付職工薪酬時(shí)沖回，也可以在計(jì)提時(shí)沖回。