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狗尾巴草：回復bamboo老師 其他是什么？從來沒做過

bamboo老師：回復狗尾巴草其他是二級科目啊 一般單位都有這個科目的啊

狗尾巴草：回復bamboo老師 一般什么情況用這個二級科目？

bamboo老師：回復狗尾巴草管理費用下設置的二級科目不好歸類的時候發(fā)生的支出 不經常發(fā)生的支出 一般都計入其他

狗尾巴草：回復bamboo老師 底下不用設三級科目，直接用二級科目是吧？

bamboo老師：回復狗尾巴草這個根據單位的實際情況 大部分不設置三級科目的

狗尾巴草：回復bamboo老師 好的，謝謝老師，我知道了

bamboo老師：回復狗尾巴草不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

華鳳：回復小小劉老師 哦職工福利費是嗎？那給顧客提供的早餐的各種費用記入哪個科目呢

小小劉老師：回復華鳳您好，給顧客提供的早餐的各種費用應該計入你們的餐飲成本里面。

華鳳：回復小小劉老師 老師，再請教下，比如我本月實際發(fā)生洗滌費10000，但是我支付了上兩個月的費用合計30000，老師這個就是該計提的計提，還支付的支付是嗎

華鳳：回復小小劉老師 我是怕會不會把費用記重復了

小小劉老師：回復華鳳您好，是的。當月發(fā)生的費用當月計提，實際支付的時候再根據情況區(qū)分是否為當期費用，計入到不同的會計科目。如果是當期費用，直接計入當期損益，前期費用沖減計提的科目。

華鳳：回復小小劉老師 老師，充減科目這個我能明白，直接記入當期損益我聽不太懂，麻煩老師解釋一下

小小劉老師：回復華鳳您好，直接計入當期損益就是直接計入成本科目（如主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本等）、期間費用科目（銷售費用、管理費用、財務費用等）

華鳳：回復小小劉老師 哦哦，謝謝老師，就比如支付了電費，借管理費用，貸銀行存款就行了，沒有過度科目是嗎

小小劉老師：回復華鳳您好，給您舉個例子。比如您這個月支付了電費10000元，其中6000元是上個月的電費，4000元是本月的電費，那么上個月的時候您可能已經計提了電費了，分錄為借：管理費用-電費6000? 貸：應付賬款-某電力公司? 6000? 。那這個月你在支付電費10000元的時候 ，只需要做以下分錄，借：應付賬款-某電力公司6000? 借：管理費用-電費4000? 貸：銀行存款 10000

華鳳：回復小小劉老師 明白了老師，謝謝您了

小小劉老師：回復華鳳不客氣，祝您工作愉快。

林老師：回復愛笑的流沙記入 經營費用---福利費

花開半夏：回復maize老師 領用時做什么費用呢

maize老師：回復花開半夏這個領用做周轉材料核算

小黑Sunny：回復小五子老師 公司內部領導試菜： 廚師做菜的材料如肉、調料一般入管理費下的什么費用適合？

小黑Sunny：回復小五子老師 就是酒店內部自己買材料，煮領導吃的試菜

小五子老師：回復小黑Sunny如果經常發(fā)生你可以設一個二級科目試菜費的。

11876948484884：回復蔣飛老師 好的，我也是覺得該記入主營業(yè)務成本。 客房的主營業(yè)務收入很明確，客房的主營業(yè)務成本包括哪些呢？

蔣飛老師：回復11876948484884比如服務員工工資、福利費，對應的社保費，工具設備的攤銷折舊費

11876948484884：回復蔣飛老師 嗯嗯，客房早餐成本可以記入主營業(yè)務成本不？

蔣飛老師：回復11876948484884是的，記入主營業(yè)務成本，你的理解很對

樣兒：回復克江老師 這個卡他以后可以打折

樣兒：回復克江老師 不是充值。

克江老師：回復樣兒打折不要緊，如果打折，就沖對掉打折收入即可

樣兒：回復克江老師 麻煩老師給下消費折扣的會計分錄，比如400房價打8折？

克江老師：回復樣兒匿名用戶 如果是來的時候就開票，那就是現金折扣，按全額作為收入，把那些零頭作為管理費用。如果是付賬時候開票 那就是銷售折扣，直接按折扣后的價格作為收入。

Lisa：回復鄒老師 租

鄒老師：回復Lisa你好，那可以把發(fā)生的 玻璃門窗的安裝支出計入長期待攤費用，然后按一定的期限攤銷

花開半夏：回復鄒老師 在建工程明細寫什么

鄒老師：回復花開半夏你好，可以是在建工程 ——化糞池