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放飛夢想：回復樸老師 那我還得計提一下了。請問一下，這張小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫

放飛夢想：回復樸老師 計提社保費用怎么計提

樸老師：回復放飛夢想1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

放飛夢想：回復樸老師 是這樣嗎

樸老師：回復放飛夢想對的，就是這樣的哦

放飛夢想：回復樸老師 這么計提的，借管理費用-社會保險 貸其他應付款-社會保險基金中心可以嗎？但是科目余額表的期末余額借方還是有余額的

放飛夢想：回復樸老師 期末余額還是有余額

樸老師：回復放飛夢想你好，應該是其他應付款-員工

放飛夢想：回復樸老師 我現(xiàn)在改過來了，是按照我剛才發(fā)你的圖片寫的分錄，科目余額表是這樣的，現(xiàn)在是對的嗎

樸老師：回復放飛夢想還沒繳納的話其他應付款就是有余額

放飛夢想：回復樸老師 5月份的社保是6月份網銀繳納的。

樸老師：回復放飛夢想這個不應該有余額的，你看你的分錄是按我給你的來做的嗎？

放飛夢想：回復樸老師 社保部分個人要計提嗎？怎么計提

樸老師：回復放飛夢想要的，包含在工資里計提的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

放飛夢想：回復樸老師 計提只要計提公司部分社保，個人部分社保不用計提，因為他包含在其他應付款-社會保險基金里面了?，F(xiàn)在的科目余額表的期末余額其他應付款的借方有余額

樸老師：回復放飛夢想個人部分是包含在工資里的，不用單獨計提，發(fā)工資的時候扣出來就可以了，發(fā)工資的時候你扣了嗎

放飛夢想：回復樸老師 扣了，少做了一步你剛才發(fā)我的第四步。科目余額表期末余額的社會保險-企業(yè)423.36，就是6月份計提社保-企業(yè)的費用，現(xiàn)在這個科目余額表麻煩看一下，對嗎？

放飛夢想：回復樸老師 現(xiàn)在的科目余額表對嗎

樸老師：回復放飛夢想嗯，現(xiàn)在這樣是可以的了

放飛夢想：回復樸老師 謝謝老師的耐心解答

樸老師：回復放飛夢想不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝

yf：回復張艷老師 我想問的是計提社會保險，例如2月份保險，我是1月計提還是2月計提

張艷老師：回復yf2月份的保險是在2月份計提的。