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代扣個人工資會計分錄
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周蘇
職稱：中級會計師
4.81
解題: 0.01w
引用 @ 花開半夏 發(fā)表的提問：
公司實發(fā)工資 和代扣職工的個人所得稅咋做會計分錄呢？
月末計提時，借：管理費用/銷售費用等，（按不同受益對象計入不同成本費用科目） 貸：應付職工薪酬（工資表應發(fā)工資總額數(shù)） 19600 發(fā)放工資時，借：應付職工薪酬（工資表應發(fā)工資總額數(shù)） 19600 貸：銀行存款（實發(fā)工資總額） 19510 應交稅費—個人所得稅（公司代扣代繳金額） 90 繳納個稅時，借：應交稅費—個人所得稅 90 貸：銀行存款 90
16樓
2023-03-10 09:52:55
全部回復
花開半夏：回復周蘇 老師最后一個實發(fā)7910結(jié)果出納看錯了，用銀行給職工發(fā)了8000咋寫分錄呢？她說下個月再給他少發(fā)90
2023-03-10 10:28:15
周蘇：回復花開半夏待下月再沖回多發(fā)工資， 借:銀行存款(黑字)(摘要--收回多發(fā)工資) 90 借: 應付職工薪酬---工資 (紅字)(摘要---沖多發(fā)工資) 90
2023-03-10 10:57:59
花開半夏：回復周蘇 這個月分錄實際發(fā)的是8000分錄咋做呢
2023-03-10 11:24:04
周蘇：回復花開半夏按實際發(fā)放的金額多發(fā)90做分錄 發(fā)放工資時， 借：應付職工薪酬（工資表應發(fā)工資總額數(shù)） 19600+90 貸：銀行存款（實發(fā)工資總額） 19510+90 應交稅費—個人所得稅（公司代扣代繳金額） 90
2023-03-10 11:37:57
花開半夏：回復周蘇 嗯嗯老師，那么表是不是實發(fā)工資也要改一下7910改成8000
2023-03-10 12:05:32
花開半夏：回復周蘇 就是表格得重新打印一下
2023-03-10 12:23:02
周蘇：回復花開半夏發(fā)放工資同時需附有出納發(fā)放工資的單據(jù)作為附件。<br>如果僅僅是出納發(fā)錯了90元，工資表沒錯的話，最簡單處理方法：可以在發(fā)放時，針對出納多發(fā)的90元做分錄，借其他應收款90，貸銀行存款90。下個月再沖回即可。
2023-03-10 12:36:13
花開半夏：回復周蘇 關鍵是這個90塊錢多發(fā)給了股東 不好意思問他要
2023-03-10 12:58:46
周蘇：回復花開半夏本月賬務，按以上處理即可。借其他應收款90，貸銀行存款90。 如果下月能從工資中扣回的，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應收款90。 下月收不回的，屬于管理不善的，計入管理費用。借管理費用90，貸其他應收款90 如由出納承擔，由出納給錢，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應收款90。
2023-03-10 13:14:58
花開半夏：回復周蘇 做其他應收款的話是不是還得寫一個借支單
2023-03-10 13:42:35
周蘇：回復花開半夏以出納付款憑證為依據(jù)，備注多發(fā)款事項由出納會計簽字即可。除非公司制度相當嚴格，可填借支單作為附件。
2023-03-10 13:56:10
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 單薄的鴨子 發(fā)表的提問：
支付上月工資并結(jié)轉(zhuǎn)社會保險與住房公積金中個人代扣代繳部分其中工資總額91522元代扣代繳社保7855.92元代扣代繳公積金7321.76元實發(fā)工資76344.32 寫會計分錄
發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資91522 貸：其他應收款——社保(個人部分)7855.92 其他應收款——公積金(個人部分)7321.76 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金76344.32?
17樓
2023-03-10 11:03:45
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ 超人 發(fā)表的提問：
請老師根據(jù)這個工資表幫我寫出，計提時會計分錄，和發(fā)工資及代扣代繳個稅社保會計分錄。謝謝！！
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
18樓
2023-03-10 12:14:46
全部回復
超人：回復樸老師 老師您可以幫我寫出金額嗎？，按照我這工資表，我就更清楚了！謝謝您！
2023-03-10 12:46:36
樸老師：回復超人借：××費用（管理/銷售等） 21000 貸：應付職工薪酬——工資 21000
2023-03-10 13:09:24
樸老師：回復超人沒有單位的社保費用沒法做
2023-03-10 13:31:07
超人：回復樸老師 不好意思老師，忘記發(fā)了！
2023-03-10 13:46:02
樸老師：回復超人給你按照總金額來做？不是一個人的是嗎
2023-03-10 14:04:07
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 陳卓蓮 發(fā)表的提問：
您好老師，公司先代扣代繳個稅后發(fā)工資會計分錄怎么做。
你好 借其他應收款-員工 貸銀行存款
19樓
2023-03-10 13:22:30
全部回復
陳卓蓮：回復冉老師 不用應交稅費這個科目
2023-03-10 13:48:12
冉老師：回復陳卓蓮也可以用應交個人所得稅代替其他應收款-員工
2023-03-10 14:07:50
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 海之藍 發(fā)表的提問：
發(fā)工資的會計分錄，特別是代扣代繳的分錄？
一，計提工資 借：管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關費用 貸：應付職工薪酬 二、計提社保和公積金（公司部分） 計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目 貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 三、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分） 四：繳納社保或者公積金 借：其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 五:個稅扣款 借：應交稅金-個人所得稅 貸：銀行存款
20樓
2023-03-10 14:24:40
全部回復
暖暖老師：回復海之藍一，計提工資 借：管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關費用 貸：應付職工薪酬 二、計提社保和公積金（公司部分） 計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目 貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 三、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分） 四：繳納社?；蛘吖e金 借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 五:個稅扣款 借：應交稅金-個人所得稅 貸：銀行存款
2023-03-10 14:39:46

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