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無奈的河馬：回復(fù)楊@老師 待業(yè)保險費呢

無奈的河馬：回復(fù)楊@老師 支付不是計提也是借管理費用嗎

楊@老師：回復(fù)無奈的河馬都是先需要計提的，計入管理費用

無奈的河馬：回復(fù)楊@老師 輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用修理配件應(yīng)該計入什么科目啊？

ID：回復(fù)宋生老師 社保

宋生老師：回復(fù)ID您好！企業(yè)分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款上交個人所得稅

眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 那發(fā)工資的時候:借:應(yīng)付職工薪酬-工資3500貸:其他應(yīng)付款-社會保險355.5這樣的話不就借貸不平了嗎

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜銀行存款嗎 咋不做進(jìn)去

眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 我明白了，我自己都看錯了

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜好的 能對起來就可以

自力：回復(fù)鄒老師 銀行支付的怎么沒體現(xiàn)，老師

鄒老師：回復(fù)自力借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款

自力：回復(fù)鄒老師 借：管理費用—付社會保險費 其他應(yīng)收款（個人），貸：銀行存款，對嗎？

鄒老師：回復(fù)自力不對，先計提 借；管理費用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 然后支付 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款 是這樣一個流程

叢瑤：回復(fù)鄒老師 借。管理費用_保險_單位 應(yīng)付職工薪酬_工資_個人 貸，銀行存款 對嗎

鄒老師：回復(fù)叢瑤你好，如果扣繳了個人部分 借；應(yīng)付職工薪酬——社保 貸；銀行存款 其他應(yīng)收款

叢瑤：回復(fù)鄒老師 銀行扣繳里包括單位和個人

鄒老師：回復(fù)叢瑤借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款

wyn：回復(fù)江老師 假定該企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中代扣個人應(yīng)繳納的社會保險費（不含基本養(yǎng)老險和失業(yè)保險）20 790元、住房公積金為76 230元，共計97 020元。 甲企業(yè)應(yīng)編制如下會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 --- 社會保險費 20 790 --- 住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款--- 社會保險費 20 790 --- 住房公積金 76 230 怎么理解貸方：其他應(yīng)付款？

江老師：回復(fù)wyn一、這個其他應(yīng)付款，屬于在實際工作中錯誤的分錄。 應(yīng)該是其他應(yīng)收款的分錄。 二、就是說交社保費的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 （公司承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費 （個人承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 貸：銀行存款 三、先繳社保費用，再在發(fā)放工資時扣回社保費用 發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

wyn：回復(fù)江老師 是我表述的問題：A公司是先計提后交納，全過程的會計分錄如下，你看我這樣記錄是否正確？ 月底（企業(yè)承擔(dān)部分） 借：生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本 110 400 　　　　制造費用　 24 150 　　　　管理費用　 20 838 銷售費用 4 002 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬--- 社會保險費 83 160 --- 住房公積金 76 230 ? 支付時： 借：應(yīng)付職工薪酬--- 社會保險費 83 160 --- 住房公積金 76 230 貸：銀行存款 159 390 個人承擔(dān)部分： ? 計提 ： 借：應(yīng)付職工薪酬---工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 97 020 貸：應(yīng)付職工薪酬---社會保險費 20 790 ---住房公積金 76 230 ? 支付時： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會保險費 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：銀行存款 97 020 ? 因企業(yè)資金無法支付時： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會保險費 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款---社會保險費 20 790 ---住房公積金 76 230

江老師：回復(fù)wyn你的分錄應(yīng)是： 一、計提時 借：管理費用——社保費（或銷售費用——社保費、或生產(chǎn)成本——直接人工、制造費用——社保費） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 只計提公司承擔(dān)的社保費 二、繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：其他應(yīng)收款——社保費 貸：銀行存款 三、發(fā)放工資扣回平賬 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）