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羊羊咩：回復(fù)許老師 單位是什么？

許老師：回復(fù)羊羊咩單位？你說的是？ 你們不是接受培訓(xùn)的一方，要做分錄的嗎？ 不好意思，是不是我哪里沒理解？

羊羊咩：回復(fù)許老師 這個(gè)單位，畫圈

許老師：回復(fù)羊羊咩哦哦 這個(gè)單位 可以寫項(xiàng)或次的

嬌：回復(fù)雨軒老師 具體會(huì)計(jì)分錄怎么做的，不會(huì)做

雨軒老師：回復(fù)嬌借：管理費(fèi)用——職工教育經(jīng)費(fèi) 　　 銷售費(fèi)用——職工教育經(jīng)費(fèi) 　　 生產(chǎn)成本(制造費(fèi)用)——職工教育經(jīng)費(fèi) 　　 研發(fā)支出——職工教育經(jīng)費(fèi) 　　 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi)(支出多少計(jì)提多少) 　　借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 　 　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(一般納稅人支出職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，取得專票可按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 　 　貸：銀行存款/現(xiàn)金/其他應(yīng)收款(備用金)等

嬌：回復(fù)雨軒老師 工會(huì)經(jīng)費(fèi)跟教育經(jīng)費(fèi)有區(qū)別

雨軒老師：回復(fù)嬌職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ?面向全體職工開展教育培訓(xùn),特別是要加強(qiáng)各類高技能人才的培養(yǎng).具體列支范圍包括: 1.上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn). 2.各類崗位適應(yīng)性培訓(xùn). 3.崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級(jí)培訓(xùn)、高技能人才培訓(xùn). 4.專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育. 5.特種作業(yè)人員培訓(xùn). 6.企業(yè)組織的職工外送培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)支出. 7.職工參加的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出. 8.購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施. 9.職工崗位自學(xué)成才獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用. 10.職工教育培訓(xùn)管理費(fèi)用. 11.有關(guān)職工教育的其他開支.

雨軒老師：回復(fù)嬌《工會(huì)法》第四十二條規(guī)定:工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)

°C：回復(fù)曉宇老師 那培訓(xùn)講師發(fā)生的住宿和差旅費(fèi)400+1200計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目呢？

曉宇老師：回復(fù)°C你好，也是一并計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)明細(xì)核算的

°C：回復(fù)曉宇老師 該培訓(xùn)課程是為了應(yīng)對(duì)客戶審查，能順利通過客戶各項(xiàng)審核而申請(qǐng)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，參與人數(shù)20人，此費(fèi)用計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)核算嗎？

曉宇老師：回復(fù)°C同學(xué)，這種情況是可以計(jì)入的。

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 是員工的培訓(xùn)

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊你好 這個(gè)計(jì)入借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)貸銀行存款

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 這個(gè)季度末是不是報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要做稅前扣除

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊你好 嗯是的 7月報(bào)2季度的申報(bào) 。 職工教育經(jīng)費(fèi)按你們實(shí)際發(fā)生來稅前扣除。 匯算到時(shí)才會(huì)有扣除比例的

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 那需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊你好需要做分錄的。 現(xiàn)在按實(shí)際發(fā)生做賬的 匯算到時(shí)沒超過比例就稅前扣除的

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 會(huì)計(jì)分錄如何做，是做在6月還是7月

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊你好你實(shí)際發(fā)生的是在6月就做6月即可

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 會(huì)計(jì)分錄如何做

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)貸銀行存款

鼠羊羊：回復(fù)meizi老師 老師我問的是做扣除比例時(shí)各用做帳做會(huì)計(jì)分錄

meizi老師：回復(fù)鼠羊羊你好 上面就是分錄 。然后匯算調(diào)整的時(shí)候 不會(huì)單獨(dú)做分錄的 。 除非你調(diào)增后或者調(diào)減后 企業(yè)所得稅的繳納或者退稅 才會(huì)做分錄。

Shouting。：回復(fù)宋生老師 你好 就是邀請(qǐng)醫(yī)院專家進(jìn)行培訓(xùn) 關(guān)于學(xué)術(shù)方面的培訓(xùn)

宋生老師：回復(fù)Shouting。你好！這種屬于非學(xué)歷教育培訓(xùn)費(fèi)

Shouting。：回復(fù)宋生老師 那這個(gè)我看稅控盤顯示是6%的稅率 后面又顯示0稅率 我們是小規(guī)模納稅人 直接稅率3%沒有問題吧

宋生老師：回復(fù)Shouting。您好！是的。直接3%是沒問題的