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圓圓：回復(fù)bamboo老師 因?yàn)楦犊罱痤~是確定的，所以預(yù)付賬款能寫成應(yīng)付賬款嗎？原材料直接寫成庫(kù)存商品。我是零售公司。

bamboo老師：回復(fù)圓圓可以按您的實(shí)際情況調(diào)整會(huì)計(jì)科目

圓圓：回復(fù)bamboo老師 還有到貨沒(méi)有單據(jù)如何貼憑證？

bamboo老師：回復(fù)圓圓您到貨的話 對(duì)方?jīng)]有送貨單么 自己?jiǎn)挝徊粚懭霂?kù)單么？

圓圓：回復(fù)bamboo老師 都沒(méi)有，

bamboo老師：回復(fù)圓圓那您可以自己?jiǎn)挝蛔灾迫霂?kù)單做附件

圓圓：回復(fù)bamboo老師 最后一個(gè)會(huì)計(jì)分錄有點(diǎn)不理解，能解釋下嗎？謝謝啦

bamboo老師：回復(fù)圓圓最后一個(gè)分錄是沖銷暫估的預(yù)付賬款 把稅金入賬

懦弱的手機(jī)：回復(fù)maize老師 有差額，收的是專票

maize老師：回復(fù)懦弱的手機(jī)借預(yù)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款

懦弱的手機(jī)：回復(fù)maize老師 我是一年才開(kāi)一次發(fā)票，先每個(gè)月計(jì)提：借：制造費(fèi)用 42900*12=514800 貸：其他應(yīng)付款514800 付款的時(shí)候也沒(méi)付完 付款： 其他應(yīng)付款 40萬(wàn) 貸：銀行存款 40萬(wàn) 發(fā)票只收到36萬(wàn)（價(jià)稅合計(jì)）,這步怎么做？前面二步是這樣做的嗎？

maize老師：回復(fù)懦弱的手機(jī)那這個(gè)發(fā)票是沒(méi)有開(kāi)完嗎，這個(gè)月攤銷這個(gè)金額有沒(méi)有問(wèn)題，這個(gè)貸其他應(yīng)付款-514800 貸預(yù)付賬款514800 借預(yù)付賬款 36萬(wàn)貸其他應(yīng)付款36萬(wàn)

懦弱的手機(jī)：回復(fù)maize老師 老師，但是這個(gè)36萬(wàn)是專票，我們是一般納稅人

懦弱的手機(jī)：回復(fù)maize老師 發(fā)票是沒(méi)有開(kāi)完，款也沒(méi)付完

maize老師：回復(fù)懦弱的手機(jī)借預(yù)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款36萬(wàn)，付款就 借其他應(yīng)付款 貸銀行

懦弱的手機(jī)：回復(fù)maize老師 知道了，謝謝老師

maize老師：回復(fù)懦弱的手機(jī)好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

圓圓：回復(fù)meizi老師 是收款，發(fā)貨，最后開(kāi)票，您的順序有點(diǎn)看不懂呢？

meizi老師：回復(fù)圓圓1.收款的時(shí)候借銀行存款貸預(yù)收賬款 2.發(fā)貨 就需要做收入了 你開(kāi)票是和發(fā)貨是同一個(gè)月嗎

圓圓：回復(fù)meizi老師 有可能不是同一個(gè)月

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 2.分錄按收入來(lái)確定 不同一個(gè)月的話 開(kāi)票的時(shí)候沖無(wú)票收入 在做開(kāi)票收入 分錄都是一樣的

圓圓：回復(fù)meizi老師 發(fā)貨的時(shí)候不是庫(kù)存商品減少嗎？

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的 上面寫了要結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

圓圓：回復(fù)meizi老師 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是我這邊開(kāi)發(fā)票的時(shí)候這樣寫會(huì)計(jì)分錄嗎？

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的你銷售了收入 就要對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本就行

圓圓：回復(fù)meizi老師 您沒(méi)有懂我的意思，這個(gè)成本什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)呢？我開(kāi)了發(fā)票的時(shí)候?qū)懙臅?huì)計(jì)分錄是怎么樣的？

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 你確定收入后就要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 你沒(méi)開(kāi)票 不是同一個(gè)月開(kāi)的 就要先做無(wú)票收入 同樣做無(wú)票收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本

圓圓：回復(fù)meizi老師 那我當(dāng)月和次月開(kāi)發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄分別是什么樣的呢？

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 如果不同一個(gè)月開(kāi)票的話 比如都收到款的情況 先做無(wú)票收入 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 次月或者以后月份開(kāi)票時(shí)先沖無(wú)票收入 借借銀行存款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)或者做相反分錄沖 ，在做一筆開(kāi)票收入： 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)就行 ；第二種 如果是同一個(gè)月開(kāi)票 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

圓圓：回復(fù)meizi老師 收到款就要確認(rèn)收入嗎？可以等開(kāi)票的時(shí)候再確認(rèn)收入可以嗎？

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 那樣會(huì)延遲交稅的， 比如你屬于6月額收入 你到12月才開(kāi)票這樣的話稅局會(huì)收你滯納金的

圓圓：回復(fù)meizi老師 最好當(dāng)月確認(rèn)收入嗎？那我公司的真實(shí)情況是先收款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；讓后發(fā)貨，我能不能發(fā)貨的時(shí)候確認(rèn)收入呢？最后再開(kāi)票。

meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)做賬 申報(bào)。是的 你款收了貨發(fā)了實(shí)際是符合了收入確定條件了需要做收入了至于你開(kāi)票是看客戶需要

光亮的冰棍：回復(fù)吳月柳 收到發(fā)票時(shí)怎么處理？這個(gè)周轉(zhuǎn)材料--低值易耗下是否還分設(shè)在庫(kù)、在用、攤銷？

吳月柳：回復(fù)光亮的冰棍借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款，三級(jí)科目可以根據(jù)你的需要設(shè)置。

光亮的冰棍：回復(fù)吳月柳 你這還是少了一步，我們現(xiàn)在是三步，1、預(yù)付款，2、收貨，3、取得發(fā)票。請(qǐng)列三個(gè)分錄，謝謝！

吳月柳：回復(fù)光亮的冰棍借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，收到貨，借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 貸：應(yīng)付賬款~暫估，收到票，紅字沖銷暫估分錄， 借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款

幸運(yùn)星：回復(fù)玲老師 購(gòu)買貨品哦

玲老師：回復(fù)幸運(yùn)星借 預(yù)付賬款 貸銀行存款 收到發(fā)票和貨時(shí);借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款

幸運(yùn)星：回復(fù)玲老師 稅額呢？

玲老師：回復(fù)幸運(yùn)星專票還有借;進(jìn)項(xiàng)稅額 普票沒(méi)有進(jìn)項(xiàng) 按你實(shí)際 做