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地方教育附加會計核算
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
教育費附加和地方教育費附加 怎么計算 ？教育費附加和地方教育費附加 怎么計算
按照實際要繳納的增值稅、消費稅乘以適用的稅率
1樓
2023-03-09 14:27:19
全部回復(fù)
小草：回復(fù)辜老師 為什么會有兩種說法
2023-03-09 14:50:51
辜老師：回復(fù)小草什么意思，教育費附加和地方教育費附加是以要繳納的增值稅、消費稅為基數(shù)來計提的
2023-03-09 15:09:06
小草：回復(fù)辜老師 為什么有教育費附加和地方稅附加
2023-03-09 15:36:47
辜老師：回復(fù)小草這個是地稅稅務(wù)局征收的，
2023-03-09 15:53:07
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.63w
引用 @ vivian 發(fā)表的提問：
教育附加和地方教育附加，可以用一個科目教育附加核算嗎
您好！。因為他們稅率不同。不建議弄一起
2樓
2023-03-09 15:17:30
全部回復(fù)
vivian：回復(fù)宋生老師 老師，如果我把水利基金計入管理費用了，需要改到營業(yè)稅金及附加中，不改可以嗎？
2023-03-09 15:29:29
宋生老師：回復(fù)vivian你好！可以不改的問題不大
2023-03-09 15:54:51
vivian：回復(fù)宋生老師 那如果之前計入管理費用，新的我計入營業(yè)稅金及附加，應(yīng)該沒問題吧
2023-03-09 16:19:48
宋生老師：回復(fù)vivian您好！沒事的。
2023-03-09 16:34:16
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.63w
引用 @ 陳洋 發(fā)表的提問：
公司核定征收“教育費附加”及“地方教育費附加”，應(yīng)該怎么計算及分錄？
您好！借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加等。這個是看核定的增值稅的金額來算的
3樓
2023-03-09 16:39:39
全部回復(fù)
陳洋：回復(fù)宋生老師 我是想問，兩項是分著記錄吧，如： 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加（3%） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交地方教育費附加（1%） 請您看一下分錄和比率都對嗎？
2023-03-09 17:07:55
宋生老師：回復(fù)陳洋您好！教育費附加是對的，地方這個每個地方稅率不同
2023-03-09 17:27:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 醉熏的項鏈 發(fā)表的提問：
8月的賬已經(jīng)結(jié)了，我發(fā)現(xiàn)計提的地方教育附加多計提了，對8月賬有影響嗎？
你好，有影響，會大致利潤減少，應(yīng)交稅費增加
4樓
2023-03-09 17:56:35
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 抬首挺胸 菇?jīng)瞿憔褪桥?/span> 發(fā)表的提問：
計提本月地方教育附加后報表就不平了。咋回事呢？
你結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎，這個計提這個月末結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎。
5樓
2023-03-09 19:24:50
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小杰 發(fā)表的提問：
老師你好，地方教育附加放在，其他應(yīng)繳款計提？
現(xiàn)在都是放在應(yīng)交稅費計提的
6樓
2023-03-09 20:32:41
全部回復(fù)
小杰：回復(fù)辜老師 那個其它應(yīng)交款是怎么回事？
2023-03-09 21:00:46
辜老師：回復(fù)小杰這個是之前老制度下面的科目
2023-03-09 21:22:41
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 紅 妝 發(fā)表的提問：
老師，這里面哪個是地方教育附加？
你好，填寫在教育費附加那一行就可以。
7樓
2023-03-09 21:26:07
全部回復(fù)
紅 妝：回復(fù)QQ老師 你的意思做分錄時教育費附加和地方教育附加一起計提？
2023-03-09 21:46:48
QQ老師：回復(fù)紅 妝你好，單獨計提只是填寫報表時可以寫在這一行。上面不是寫了嗎？這一行是幾項的合計都可以填在這一行。
2023-03-09 22:02:40
紅 妝：回復(fù)QQ老師 老師自動生成的利潤表中，地方教育附加不見了……
2023-03-09 22:30:11
紅 妝：回復(fù)QQ老師 我是單獨計提的，地方教育附加
2023-03-09 22:49:07
紅 妝：回復(fù)QQ老師 我剛試了下，地方教育附加和教育附加一起計提，利潤表中就會在一欄顯示
2023-03-09 23:07:58
QQ老師：回復(fù)紅 妝你好，這需要修改你們利潤表的取值公式。
2023-03-09 23:23:38
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在地方教育附加還要交嗎？
地方教育費附加 按照增值稅和消費稅合計的2%繳納 是要交的 當然 對于月銷售收入10萬元以下的一般納稅人 是不用交教育費附加和地方教育費附加的
8樓
2023-03-09 22:23:41
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 張珣 發(fā)表的提問：
地方教育附加是2%還是1.5%
2%，看你當?shù)囟悇?wù)局，新政策有減免
9樓
2023-03-09 23:45:56
全部回復(fù)
劉文堅老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
4.12
解題: 0.13w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
地方教育附加的計征依據(jù)如何確認？
您好！地方教育附加的計征依據(jù)與教育費附加的規(guī)定一致。主要包括以下兩個方面：一是納稅人實際繳納的“三稅”稅額；二是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退辦法的，經(jīng)我市國稅機關(guān)正式審核批準當期免抵的增值稅稅額應(yīng)納入地方教育附加的計征范圍，計算繳納地方教育附加。
10樓
2023-03-10 00:47:10
全部回復(fù)
蔣老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ 水中月 發(fā)表的提問：
地方教育附加的計征額是什么數(shù)值
你好，城建稅、教育附加費的計征基數(shù)是當期應(yīng)繳納的增值稅和消費稅合計（一般企業(yè)都沒有消費稅）
11樓
2023-03-10 02:11:28
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 知性的冰棍 發(fā)表的提問：
我這個里面地方教育附加，跟教育附加數(shù)字錄不上去
您好 請問是小規(guī)模納稅人嗎
12樓
2023-03-10 03:22:03
全部回復(fù)
知性的冰棍：回復(fù)bamboo老師 一般納稅人
2023-03-10 03:40:20
bamboo老師：回復(fù)知性的冰棍一般納稅人月銷售額多少金額
2023-03-10 04:01:43
知性的冰棍：回復(fù)bamboo老師 新公司，這個月六萬多
2023-03-10 04:18:31
bamboo老師：回復(fù)知性的冰棍月銷售額不超過十萬 減免附加稅
2023-03-10 04:37:49
知性的冰棍：回復(fù)bamboo老師 是這樣的啊，好的，太感謝您了
2023-03-10 05:00:50
bamboo老師：回復(fù)知性的冰棍不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
2023-03-10 05:13:00
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 原來你也在這里lj 發(fā)表的提問：
教育附加和地方教育附加是全免的嗎
你好，如果免了增值稅，教育附加和地方教育附加是全免的
13樓
2023-03-10 04:22:04
全部回復(fù)
原來你也在這里lj：回復(fù)紫藤老師 沒有啊，開一個點的專票繳稅了
2023-03-10 04:38:26
紫藤老師：回復(fù)原來你也在這里lj如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過30萬普票和專票的免教育附加和地方教育附加
2023-03-10 04:56:04
原來你也在這里lj：回復(fù)紫藤老師 好的謝謝
2023-03-10 05:19:07
原來你也在這里lj：回復(fù)紫藤老師 那水利基金呢
2023-03-10 05:37:41
紫藤老師：回復(fù)原來你也在這里lj月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅，免征水利基金
2023-03-10 05:49:51
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 海英 發(fā)表的提問：
老師，不超過10萬元免征教育和地方教育附加，這10萬指的是什么？
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）對月銷售額10萬元普票以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅免征教育和地方教育附加
14樓
2023-03-10 05:37:46
全部回復(fù)
海英：回復(fù)紫藤老師 老師，是指不含增值稅的銷售額
2023-03-10 05:52:07
紫藤老師：回復(fù)海英只要開的普票就可以的，不含稅的
2023-03-10 06:08:08
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 咸貓魚 發(fā)表的提問：
老師，請問現(xiàn)在現(xiàn)在教育附加和地方教育附加是一個月沒有10萬是免征的嗎？
是的，月銷售不足10萬，免
15樓
2023-03-10 06:44:52
全部回復(fù)
咸貓魚：回復(fù)三寶老師 老師這個月收入不足10萬，是以我這個月實際交的增值稅嗎？還是不含稅銷售額。
2023-03-10 07:12:23
三寶老師：回復(fù)咸貓魚不含稅銷售額來計算是不是10萬以內(nèi)
2023-03-10 07:37:51
咸貓魚：回復(fù)三寶老師 ？？？
2023-03-10 07:52:59
三寶老師：回復(fù)咸貓魚老師這個月收入不足10萬，是指不含稅銷售額
2023-03-10 08:06:16

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