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邱清：回復(fù)辜老師 不是分開核算的嗎

辜老師：回復(fù)邱清超過500萬就不是小微企業(yè)了，不能分開計(jì)算了

邱清：回復(fù)辜老師 哦，就是按25%去計(jì)提，是嗎

辜老師：回復(fù)邱清是的，超過300的，全部按照25%計(jì)算的

邱清：回復(fù)辜老師 中途有還有減半嗎

邱清：回復(fù)辜老師 如何我不超300的呢，這個(gè)又如何計(jì)提寫分錄呢，

辜老師：回復(fù)邱清不超過300萬，計(jì)算所得稅就是100*5%，超過100的部分*10% 計(jì)提所得稅費(fèi)用的分錄是一樣的

邱清：回復(fù)辜老師 3季度企業(yè)所得稅563280我是按5%計(jì)提的，為什么在季度企業(yè)所得稅表中是25%算應(yīng)納所得額的

辜老師：回復(fù)邱清減免的20%所得稅你要填列到后面的減免稅明細(xì)表里面的

邱清：回復(fù)辜老師 那我3季度計(jì)提是563280*0.05=28164元的稅金，這樣計(jì)提有錯(cuò)嗎。那我分錄是不是應(yīng)該這樣子寫 借? 所得稅費(fèi)用28164 ? ? 貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

辜老師：回復(fù)邱清是的，是這樣賬務(wù)處理的

邱清：回復(fù)辜老師 4季度也是這樣計(jì)提的，如果我3季度計(jì)提數(shù)并繳了稅，如果我4季度利潤是虧損的，導(dǎo)致我企稅本年累計(jì)是不用交，然后我3季度多交了，那是不是得退稅啊

辜老師：回復(fù)邱清是的，匯算清繳會(huì)進(jìn)行退稅

暖：回復(fù)汪晨老師 3月份計(jì)提，4月份繳納？

汪晨老師：回復(fù)暖是的，3月計(jì)提，4月份繳納

暖：回復(fù)汪晨老師 如果忘記計(jì)提了？

汪晨老師：回復(fù)暖反結(jié)賬過去，計(jì)提，在4月補(bǔ)提也可以

魚的淚：回復(fù)袁老師 老師：企業(yè)被稅務(wù)稽查需補(bǔ)如下：1. 2015年-2017年補(bǔ)繳增值稅 ，現(xiàn)已在2017年12月份補(bǔ)繳，已做會(huì)計(jì)處理 借：應(yīng)交稅金—稽查補(bǔ)繳增值稅 貸：銀行存款 請(qǐng)教老師這樣科目對(duì)嗎 ？ 接下來如何處理這筆帳？ 2. 現(xiàn)稅務(wù)稽查要求補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 （1）2015年-2016年直接去補(bǔ)繳 請(qǐng)教老師 如何做會(huì)計(jì)科目？? （2） 2017年要我們把成本轉(zhuǎn)出做調(diào)帳處理并在2017年的匯算清繳中繳掉 請(qǐng)教老師 這樣如何做會(huì)計(jì)科目？需要重做2017年財(cái)務(wù)報(bào)表并要到稅務(wù)部份把報(bào)表修改掉嗎？

袁老師：回復(fù)魚的淚借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)；2、是的，需要調(diào)整報(bào)表即可，調(diào)表不調(diào)賬的

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 老師，你好。我想問一下這個(gè)算式具體怎么來的

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉根據(jù)稅收優(yōu)惠來計(jì)算的 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 250屬于超過100不超過300之間，怎么不直接將它×50%×20%

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉政策是分兩段計(jì)算的 您可以看看

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 意思是先計(jì)算100萬那部分，然后再計(jì)算剩余的那150萬？

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉對(duì)的 分兩個(gè)階段計(jì)算

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 老師，我在請(qǐng)問一個(gè)問題，這個(gè)會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額是什么關(guān)系

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉會(huì)計(jì)利潤是會(huì)計(jì)根據(jù)公司實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)計(jì)算的 應(yīng)納稅所得額是根據(jù)會(huì)計(jì)利潤在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)調(diào)增調(diào)減計(jì)算出來的

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 那如果問的是會(huì)計(jì)利潤就可以根據(jù)這個(gè)來算企稅嗎

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉是的 如果問的是會(huì)計(jì)利潤就可以根據(jù)這個(gè)來算企業(yè)所得稅 一般季度的時(shí)候是根據(jù)會(huì)計(jì)利潤 匯算清繳的是根據(jù)稅法的

玩命的茉莉：回復(fù)bamboo老師 好的謝謝老師。

bamboo老師：回復(fù)玩命的茉莉不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快