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你好，1、2、提取工會經(jīng)費時： 應提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2% 借：管理費用--工會經(jīng)費 貸：其他應付款--工會經(jīng)費 3、上繳工會經(jīng)費時： 上繳經(jīng)費=應提取工會經(jīng)費數(shù)*40% 借：其他應付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款 4、工會支出時：（企業(yè)留存的60%部分用于平時的工會開支） 借：其他應付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款或現(xiàn)金

你好，經(jīng)營支出和小企業(yè)會計準則經(jīng)營費用不一樣

你好 工會經(jīng)費

這個要看你實際的造成不了影響有多大，如果說這個不良影響比較大，那么審計是過不了的，你這一塊兒不算是違法，只能說是沒有按照規(guī)定的準則，把這個賬務(wù)做得更加的明細準確。

你好，不會啊，遺鷗研發(fā)支出科目的

輔助賬匯總表，是根據(jù)項目輔助賬來填寫的。列入福利費即可，研發(fā)支出-費用化支出-福利費。 輔助賬按照稅法口徑，從會計賬本中取數(shù)，輔助賬內(nèi)容一定不會與會計賬本數(shù)據(jù)一致，而是小于會計賬本數(shù)據(jù)。首先，輔助賬要從會計賬本中取數(shù)，而且最好是同步，就是會計做一筆研發(fā)支出的分錄，輔助賬就跟著記一筆。 　　其次，輔助賬不是照抄會計賬本，而是按照稅法口徑去分析填寫。 填表順序 　　順序一：正著填，先填研發(fā)支出輔助明細賬，再填研發(fā)支出輔助賬匯總表，最后填加計扣除歸集表。 　　這樣填的前提條件是：研發(fā)支出輔助賬日清月結(jié)、步步跟隨會計賬本。 　　順序二：倒著填，先填加計扣除歸集表，再填輔助賬匯總表，最后填輔助賬明細表。 　　這樣填的條件是：企業(yè)平時沒填過輔助賬，要申報備案了，臨時抱佛腳，先把表“比劃”出來再說。筆者敢賭一塊錢，好多企業(yè)都是這么搞的。 　　需要說明的是，輔助賬明細表不用備案的，企業(yè)留存?zhèn)洳椤? 　　填表規(guī)則 　　規(guī)則一：輔助賬明細表的數(shù)據(jù)，最終要匯總在輔助賬匯總表中，輔助賬匯總表數(shù)據(jù)，要匯總在加計扣除歸集表中。 　　規(guī)則二：一個研發(fā)項目，填一張輔助賬明細表。 　　規(guī)則三：一個研發(fā)項目，可能處于研究階段，也可能處于開發(fā)階段，還可能處于完成階段。所以，費用化的要填一張表，資本化的要填一張表。費用化那張表和資本化那張表，長得都是一模一樣的，但不同的是，費用化那張表，期初余額和期末余額、以及表中的余額，都填零，而資本化那張表，期初余額、期末余額以及表中的余額，不但有數(shù)，還要標明借貸方向。 　　規(guī)則四：一個研發(fā)項目，可能有不同表現(xiàn)形式，比如自主研發(fā)、委托研發(fā)，一個形式要填一張表。 　　規(guī)則五：眾多研發(fā)項目，企業(yè)要加計扣除的研發(fā)項目，要填明細表，且所填數(shù)據(jù)過入輔助賬匯總表，企業(yè)不準備加計扣除的研發(fā)項目，也應該填明細表，但不必過入輔助賬匯總表，留存?zhèn)洳?，以核對加計扣除?shù)據(jù)的準確性。當然，您若嫌麻煩，根本不填，估計也沒人管你。 　　規(guī)則六：不管有多少個研發(fā)項目，不管填多少個輔助賬明細表，都要匯總到一個輔助賬匯總表中，再過入到一張加計扣除歸集表中。換言之，一個企業(yè)，只報一張輔助賬匯總表和一張加計扣除歸集表。