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康：回復(fù)樸老師 老師，你好，是民辦非企業(yè)，咋樣的就是盈利的？它的成本沒有正式發(fā)票，咋辦？

樸老師：回復(fù)康那你上面說是小規(guī)模我以為是盈利的呢 非營利組織的才是不盈利的

康：回復(fù)樸老師 老師，我們的民辦非企業(yè)屬于盈利的還是？非盈利的啊

樸老師：回復(fù)康這個都是非營利的哦

康：回復(fù)樸老師 老師，那這樣的企業(yè)如何做賬??？

康：回復(fù)樸老師 老師 像這樣的民辦非企業(yè)如何做賬？新辦的培訓(xùn)學(xué)校？

樸老師：回復(fù)康收入做 借銀行 貸非限定性收入 這樣做的 按照非營利組織的科目來做

康：回復(fù)樸老師 老師，主要的會計(jì)分錄有哪些啊？感謝老師，會計(jì)小白，請老師多多關(guān)照

樸老師：回復(fù)康1、收到學(xué)費(fèi)借：現(xiàn)金?貸：提供服務(wù)收入－非限定性收入 ?? ??2、發(fā)工資：借：應(yīng)付工資?貸：現(xiàn)金?借：業(yè)務(wù)活動成本－福利保障成本?管理費(fèi)用－工資?貸：應(yīng)付工資 ?? ??意思是先發(fā)放，再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務(wù)活動成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費(fèi)用 ?? ??3、跟業(yè)務(wù)活動相關(guān)的開支比如購的一些日用品、審計(jì)的年費(fèi)、訂的雜志等?借：業(yè)務(wù)活動成本－業(yè)務(wù)輔助成本?貸：現(xiàn)金 ?? ??4、業(yè)務(wù)活動中的買的課本及相關(guān)的支出?借：業(yè)務(wù)活動成本－教學(xué)成本?貸：現(xiàn)金 ?? ??5、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租賃費(fèi)等發(fā)生時借：管理費(fèi)用?貸：現(xiàn)金 ?? ??6、固定資產(chǎn)。凳子桌子數(shù)量多的還有空調(diào)電腦數(shù)額一兩千的都做固定資產(chǎn)。借：固定資產(chǎn)?貸：現(xiàn)金 ?? ??借：管理費(fèi)用?貸：限定性凈資產(chǎn) 若是要報(bào)廢固定資產(chǎn)借：限定性凈資產(chǎn)?貸：固定資產(chǎn) ?? ??7、其他費(fèi)用是清理固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)時才用，對應(yīng)的其他收入也是。結(jié)轉(zhuǎn)凈損失就是借其他費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營業(yè)外收入營業(yè)外支出。 ?? ??8、結(jié)轉(zhuǎn)。借：非限定性凈資產(chǎn)?貸：提供服務(wù)收入?會費(fèi)收入?（就是業(yè)務(wù)活動表中的9個收入有金額的全部寫上）借：業(yè)務(wù)活動成本?管理費(fèi)用?籌資費(fèi)用?其他費(fèi)用?貸：非限定性凈資產(chǎn) ?? ??這樣非限定性凈資產(chǎn)科目一借一貸，最終的結(jié)果一定要是正數(shù)。

康：回復(fù)樸老師 感謝老師，老師，好多成本沒有正式發(fā)票咋辦？

康：回復(fù)樸老師 收入全部我們開培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票 ，然后財(cái)政零余額賬戶撥款，給學(xué)員免費(fèi)培訓(xùn)

樸老師：回復(fù)康需要有發(fā)票才可以的哦

康：回復(fù)樸老師 老師，你看一下最后面的一個問題啊？謝謝

樸老師：回復(fù)康你們收到錢就是 借銀行 貸非限定性收入

康：回復(fù)樸老師 老師，你好，年底如何處理??！年底要不要結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師：回復(fù)康要結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 是非營利組織

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?你好? ? ?計(jì)入管理費(fèi)用去? ? ?你們這個會取得收入嗎?

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 教職工的培訓(xùn)費(fèi)不是應(yīng)該記入業(yè)務(wù)活動成本嗎？收入就是收取學(xué)生學(xué)費(fèi)、伙食費(fèi)這些

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?你好? ?這個計(jì)入管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)去核算 。? ?不是業(yè)務(wù)活動成本? ?

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 老師，那學(xué)校支付的教學(xué)樓房租是記入成本還是管理費(fèi)用，還有水電費(fèi)

meizi老師：回復(fù)無私的滑板你好 這個房租和水電 計(jì)入成本??

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 支付電費(fèi)時交的水利建設(shè)基金怎么做分錄呢

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?你好 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水利基金 繳納 ：借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水利基金 貸銀行存款? ? ??

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 非營利組織沒有稅金及附加這個科目

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?你好? ? ?你們是用非盈利組織制度的話。? ? ?借其他費(fèi)用貸銀行存款? ?

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝老師

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?沒事的。希望能幫到你? ?

無私的滑板：回復(fù)meizi老師 老師，還有個問題，我們租的教學(xué)樓有些門面又租給別人使用，收到租金是要記其他收入，還是沖減成本

meizi老師：回復(fù)無私的滑板?你好? ?做其他收入處理的。? ? ?

夢蝶：回復(fù)月月老師 收取下季度培訓(xùn)費(fèi)3000，分月計(jì)收入，到第三個月時學(xué)生要求退出最后一個月學(xué)費(fèi)。麻煩您幫我做下分錄謝謝

月月老師：回復(fù)夢蝶你好，你什么時候開發(fā)票。

夢蝶：回復(fù)月月老師 第一次繳費(fèi)和培訓(xùn)后開出發(fā)票兩種情況您都幫我解答一下好嗎？謝謝老師

月月老師：回復(fù)夢蝶你好，繳費(fèi)的時候就開發(fā)票了 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 分月再確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 退款做 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 按月開發(fā)票 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 分月開發(fā)票 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 退款 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款