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應(yīng)收賬款核銷會計準(zhǔn)則
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
單位準(zhǔn)備執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，由于小企業(yè)會計準(zhǔn)則不計提壞賬，現(xiàn)在需要把之前提的壞賬核銷，做，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款，，這樣做可以嗎？
原來計提壞賬準(zhǔn)備的分錄 是怎么樣的，現(xiàn)在做相反的分錄
1樓
2023-03-09 14:33:30
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)文文老師 要是做借壞賬準(zhǔn)備，貸未分配利潤，未分配利潤會有貸方余額，表示盈利，會牽扯所得稅
2023-03-09 15:03:27
文文老師：回復(fù)wenwen原來計提分錄是借：應(yīng)收 貸：壞賬？？
2023-03-09 15:25:08
wenwen：回復(fù)文文老師 管理費用，壞賬準(zhǔn)備
2023-03-09 15:48:48
文文老師：回復(fù)wenwen那現(xiàn)在分錄。借：管理費用（紅字） 借：壞賬準(zhǔn)備
2023-03-09 16:13:35
wenwen：回復(fù)文文老師 那我直接核銷應(yīng)收賬款可以不，也不影響損益，應(yīng)收賬款年限都5年以上了
2023-03-09 16:30:01
文文老師：回復(fù)wenwen直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項報告。
2023-03-09 16:40:38
wenwen：回復(fù)文文老師 怎么做專項報告
2023-03-09 16:55:19
文文老師：回復(fù)wenwen證明該款確實收不回來了。如對方公司注銷，對方公司經(jīng)營困難，無力償還債務(wù)。
2023-03-09 17:06:26
wenwen：回復(fù)文文老師 在大概2011年的時候已經(jīng)做了壞賬，沒有跟稅務(wù)局備案，已經(jīng)影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應(yīng)收賬款再做專項申報，
2023-03-09 17:23:25
文文老師：回復(fù)wenwen是的，如果想稅前扣除，就要做專項申報
2023-03-09 17:51:56
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
按企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生壞賬時核銷，如按小企業(yè)會計準(zhǔn)則，發(fā)生壞賬時直接核銷就行?
小企業(yè)發(fā)生損失時，采用直接轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行核算，壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實際發(fā)生時，計入營業(yè)外支出，直接沖減應(yīng)收及預(yù)付款項。
2樓
2023-03-09 15:34:44
全部回復(fù)
車翠霞:：回復(fù)小鹿老師 采用企業(yè)會計準(zhǔn)則的是按期計提壞賬準(zhǔn)備吧？發(fā)生壞賬在沖應(yīng)收賬款?
2023-03-09 15:51:22
小鹿老師：回復(fù)車翠霞:正常準(zhǔn)則是按期計提，然后實際發(fā)生收不回來再核銷。借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
2023-03-09 16:02:11
丁老師
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款沒有做減值準(zhǔn)備怎么處理？掛賬多久后核銷？會計分錄怎么做？
確認(rèn)無法收回就可以計提壞賬，計提借資產(chǎn)減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備，核銷時，借壞賬準(zhǔn)備 貸應(yīng)收賬款（預(yù)付賬款）
3樓
2023-03-09 16:26:24
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)丁老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)減值損失科目吧
2023-03-09 17:11:35
丁老師：回復(fù)小魚兒發(fā)生的壞賬直接計入營業(yè)外支出。
2023-03-09 17:22:39
小魚兒：回復(fù)丁老師 金額需要去稅局備案嗎？金額不大
2023-03-09 17:32:40
丁老師：回復(fù)小魚兒你好，不用去稅局備案。
2023-03-09 17:56:00
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
新會計準(zhǔn)則的合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款可以同時使用嗎？有什么區(qū)別，網(wǎng)絡(luò)上查的讀不懂
你好，可以同時使用，沒有其他條件等收錢的就是應(yīng)收賬款，有條件的就用合同資產(chǎn)
4樓
2023-03-09 17:54:59
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)小云老師 有條件指的是什么？
2023-03-09 18:11:28
小云老師：回復(fù)微信用戶如企業(yè)向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，企業(yè)因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于企業(yè)交付另一項商品的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。
2023-03-09 18:21:56
微信用戶：回復(fù)小云老師 預(yù)收和合同負(fù)債的區(qū)別又是什么呢？我們公司以后不讓放預(yù)收，讓放到合同負(fù)債
2023-03-09 18:49:39
小云老師：回復(fù)微信用戶看有沒有簽訂合同，凡是簽了合同的都屬于合同負(fù)債；是不是已經(jīng)收到了真金白銀，凡是錢已經(jīng)入兜但沒有簽訂合同或與合同義務(wù)無關(guān)都屬于預(yù)收賬款。
2023-03-09 19:04:17
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 呆小萌登山 發(fā)表的提問：
老師，我們6年前的應(yīng)收賬款86萬左右回不來了，我轉(zhuǎn)到信用減值損失里面，現(xiàn)在信用減值損失是借方余額，怎樣把他沖銷掉？我們用一般會計準(zhǔn)則。
你好，信用減值損失月末會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。
5樓
2023-03-09 19:22:48
全部回復(fù)
呆小萌登山：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師！
2023-03-09 19:52:18
郭老師：回復(fù)呆小萌登山不用客氣，工作愉快。
2023-03-09 20:06:08
小棣老師
職稱：中級會計師,初級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 長情的手套 發(fā)表的提問：
我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款采用備抵法進(jìn)行核算，請談一下壞賬準(zhǔn)備對應(yīng)收賬款賬面價值的影響并說出會計分錄
同學(xué)你好，賬面價值=主賬戶余額減去備抵類賬戶余額，壞賬準(zhǔn)備就是應(yīng)收賬款的備抵類賬戶，所以會影響賬面價值，計提壞賬準(zhǔn)備分錄 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備
6樓
2023-03-09 20:25:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 美在不言中 發(fā)表的提問：
選擇了新會計準(zhǔn)則做賬里面怎么應(yīng)收賬款不要明細(xì)呢，企業(yè)會計準(zhǔn)則里面好像要有明細(xì)是嗎
你好，明細(xì)是自己在錄入分錄的時候增加的，報表是不顯示的
7樓
2023-03-09 21:17:51
全部回復(fù)
美在不言中：回復(fù)鄒老師 我本來是12月份要啟用軟件的但是想想還是今年用比較好，所以我從2017年1月啟用，我重新建了一個賬套，選的時候我沒有選企業(yè)會計準(zhǔn)則而是選了新會計準(zhǔn)則，數(shù)據(jù)初始化感覺就不一樣了，以前的應(yīng)付賬款后有明細(xì)要入供應(yīng)商的，但是現(xiàn)在沒有看到后面打勾要入明細(xì)了
2023-03-09 21:30:05
鄒老師：回復(fù)美在不言中你好，這個是在新建帳套的時候需要錄入期初數(shù)據(jù)的
2023-03-09 21:53:16
美在不言中：回復(fù)鄒老師 老師我這個算不算錄入期初數(shù)據(jù)呢有圖片
2023-03-09 22:04:45
鄒老師：回復(fù)美在不言中你好，屬于
2023-03-09 22:28:19
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小胡 發(fā)表的提問：
執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，年末需要對應(yīng)收賬款計提壞賬嗎？
你好 企業(yè)可以計提 壞賬準(zhǔn)備
8樓
2023-03-09 22:11:43
全部回復(fù)
小胡：回復(fù)玲老師 可以不計提嗎？去年成立的企業(yè)
2023-03-09 22:42:03
玲老師：回復(fù)小胡可以不計，提這個就按企業(yè)自己的規(guī)定執(zhí)行就可以
2023-03-09 23:03:22
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 努力學(xué)習(xí)中。。。。。 發(fā)表的提問：
用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，未收回來的應(yīng)收賬款，要如何做分錄，稅法呢要如何調(diào)
借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款 有收不回來的證明嗎？
9樓
2023-03-09 23:03:48
全部回復(fù)
努力學(xué)習(xí)中。。。。。：回復(fù)郭老師 沒有什么證明，就老板說的這些是爛賬，收不回來的，全憑老板一句話。
2023-03-09 23:27:03
郭老師：回復(fù)努力學(xué)習(xí)中。。。。。你好，匯算清繳不允許抵扣所得稅的。
2023-03-09 23:44:44
努力學(xué)習(xí)中。。。。。：回復(fù)郭老師 那我現(xiàn)在做到3月份里，可以先抵企業(yè)所得稅，等到年終匯清時再調(diào)，對嗎
2023-03-10 00:10:32
郭老師：回復(fù)努力學(xué)習(xí)中。。。。。對的是的，是這么做的。
2023-03-10 00:30:35
努力學(xué)習(xí)中。。。。。：回復(fù)郭老師 如果年終需要抵企業(yè)所得稅，出個審計報告可以嗎
2023-03-10 00:59:57
郭老師：回復(fù)努力學(xué)習(xí)中。。。。。需要你們提供收不回來的證明。
2023-03-10 01:19:25
努力學(xué)習(xí)中。。。。。：回復(fù)郭老師 如果沒有提供證明的話，不能抵企業(yè)所得稅，但是不影響沖應(yīng)收賬款，對不
2023-03-10 01:34:15
郭老師：回復(fù)努力學(xué)習(xí)中。。。。。對的是的，是這么做的。
2023-03-10 01:50:03
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，待攤費用通過，其他應(yīng)收款科目核算還是在預(yù)付賬款 核算啊
您好，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，待攤費用通過其他應(yīng)收款科目核算，或者預(yù)付賬款核算都行的。
10樓
2023-03-09 23:58:19
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)王雁鳴老師 我們執(zhí)行的是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是付房租，當(dāng)月付款，次月收到發(fā)票
2023-03-10 00:15:55
王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，可以這樣操作的，不過跨年的費用，也可以收到發(fā)票時記入長期待攤費用-租賃費，再按月分?jǐn)偟焦芾碣M用的。
2023-03-10 00:33:12
2333333：回復(fù)王雁鳴老師 我想問下，一年的房租費，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要按月攤銷把，2018年6月-2019年6月
2023-03-10 00:56:51
王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，是的，需要按月平均攤銷的。
2023-03-10 01:18:48
錢多多老師
職稱：注冊會計師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準(zhǔn)則的應(yīng)收賬款壞賬損失需要計提嗎？分錄是怎么樣的
你好，同學(xué)。其實小企業(yè)沒有必要計提，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，不計提壞賬準(zhǔn)備，不設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目。
11樓
2023-03-10 00:58:28
全部回復(fù)
微笑：回復(fù)錢多多老師 是直接計入營業(yè)外收入嗎
2023-03-10 01:29:25
錢多多老師：回復(fù)微笑你好，同學(xué)。你不必計提壞賬損失，確認(rèn)營業(yè)外收入也需要有發(fā)票以及單據(jù)。
2023-03-10 01:58:31
錢多多老師：回復(fù)微笑你好，同學(xué)，沒有其他問題，給我一個五星好評
2023-03-10 02:13:02
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬 這邊會計分錄該怎么處理啊 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 沒有資產(chǎn)減值科目好像
借：管理費用，貸:應(yīng)收賬款
12樓
2023-03-10 02:15:57
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師問一下 長期應(yīng)收款在小企業(yè)會計準(zhǔn)則里放在那個科目里合適呀
長期應(yīng)收款應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表“其他非流動資產(chǎn)”列示
13樓
2023-03-10 03:29:35
全部回復(fù)
來來老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師問一下 長期應(yīng)收款在小企業(yè)會計準(zhǔn)則里放在那個科目里合適呀
你好 這個咱們小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目 實務(wù)中確實用到，有會計自己添加這個科目 或是使用應(yīng)收賬款暫時使用 資產(chǎn)負(fù)債表里放到“其他非流動資產(chǎn)”項目中列式
14樓
2023-03-10 04:21:01
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬 這邊會計分錄該怎么處理啊 小企業(yè)會計準(zhǔn)則
你好，壞賬會計分錄： 計提壞賬準(zhǔn)備 借：信用減值損失-計提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備的會計分錄 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款-xx單位 壞賬計提多了沖回 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失-計提的壞賬準(zhǔn)備 已轉(zhuǎn)銷的壞賬又回收 借：應(yīng)收賬款-xx單位 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款-xx單位
15樓
2023-03-10 05:19:23
全部回復(fù)

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