久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

菲兒可樂(lè)：回復(fù)徐老師 老師 我們是建筑方是我們開(kāi)票給對(duì)方 我怎么做分錄 謝謝

徐老師：回復(fù)菲兒可樂(lè)那就只能 視作當(dāng)月收入 ，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)收賬款

高兆林：回復(fù)鄒老師 這個(gè)分錄是：借：銀行存款95% 借：應(yīng)收賬款（質(zhì)保金）5%貸：工程結(jié)算100%嗎？

高兆林：回復(fù)鄒老師 老師好！這個(gè)分錄是：借：銀行存款95% 借：應(yīng)收賬款（質(zhì)保金）5%貸：工程結(jié)算100%嗎？

鄒老師：回復(fù)高兆林借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 95%的工程款

高兆林：回復(fù)鄒老師 老師好！我知道是掛應(yīng)收賬款，卻糾結(jié)這個(gè)分錄到底該怎么做正確

鄒老師：回復(fù)高兆林借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 95%的工程款 剩下5%的質(zhì)保金體現(xiàn)在應(yīng)收賬款期末余額就是了

高兆林：回復(fù)鄒老師 那5%的質(zhì)保金是等到收到時(shí)再做賬務(wù)處理嗎？

鄒老師：回復(fù)高兆林你好，是的，收到的時(shí)候沖銷(xiāo)應(yīng)收賬款就是了

熏衣草：回復(fù)凡凡老師 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候呢？

凡凡老師：回復(fù)熏衣草你好，1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目 貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。 3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí): 借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅;貸方余額，反映未交的增值稅。

熏衣草：回復(fù)凡凡老師 還需不需要確認(rèn)收入跟成本、毛利？工程結(jié)算跟工程施工需不需要對(duì)沖？

凡凡老師：回復(fù)熏衣草你好，如果當(dāng)月有收入的話(huà)，是可以結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的。

熏衣草：回復(fù)凡凡老師 我們是當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月收到工程款，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要用到哪幾個(gè)科目呢？工程沒(méi)完開(kāi)了發(fā)票也需要結(jié)轉(zhuǎn)毛利么？這個(gè)比例是怎樣的呢？謝謝老師

凡凡老師：回復(fù)熏衣草你好，根據(jù)建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用時(shí),借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目,貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利).合同完工時(shí),將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的工程結(jié)算科目對(duì)沖,借記工程結(jié)算科目,貸記本科目.本科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

莊老師：回復(fù)懵懂的未來(lái)借：工程結(jié)算 借或貸：工程施工-合同毛利 貸：工程施工-工程項(xiàng)目

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 施工方。謝謝!

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂你看一下圖片，這是發(fā)生，和結(jié)轉(zhuǎn)分錄

袁老師：回復(fù)or so借：工程施工--人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬

or so：回復(fù)袁老師 請(qǐng)問(wèn)：工程用的沙石水泥，沒(méi)有入庫(kù)原材料直接使用的情況，我結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？

or so：回復(fù)袁老師 工資結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工費(fèi)，最后怎么沒(méi)有進(jìn)入成本？

or so：回復(fù)袁老師 工資結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工費(fèi)，最后怎么沒(méi)有進(jìn)入成本？工程用的沙石水泥，沒(méi)有入庫(kù)原材料直接使用的情況，我結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？

袁老師：回復(fù)or so借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)答疑郭老師 是施工企業(yè)，年末盤(pán)點(diǎn)未完施工的工程進(jìn)度。

答疑郭老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂借工程施工貸應(yīng)付

風(fēng)趣的鉛筆：回復(fù)笑笑老師 我們是事業(yè)單位，房租維修，今年剛剛把費(fèi)用全部結(jié)清，如何做呢

笑笑老師：回復(fù)風(fēng)趣的鉛筆您好，可以如此 借：事業(yè)支出-×××， 貸：銀行存款