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陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。借應(yīng)付賬款等貸應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅。

全部回復(fù)

金子老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊稅務(wù)師

4.99

解題: 0.46w

您好，學(xué)員，扣繳義務(wù)人在計(jì)算應(yīng)代扣增值稅并繳納時(shí)，編制會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付帳款--×××單位貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅同時(shí)，借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

揚(yáng)揚(yáng)：回復(fù)金子老師代扣代繳的費(fèi)用公司自己承擔(dān)，應(yīng)該計(jì)哪個(gè)科目

2023-03-09 12:33:02

金子老師：回復(fù)揚(yáng)揚(yáng)學(xué)員，計(jì)入營業(yè)外支出科目。

2023-03-09 13:00:57

揚(yáng)揚(yáng)：回復(fù)金子老師謝謝

2023-03-09 13:16:34

金子老師：回復(fù)揚(yáng)揚(yáng)不用客氣學(xué)員，很高興為您解答！若對我的解答滿意請給予好評。

2023-03-09 13:32:32

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.64w

您好！借應(yīng)收賬款等貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款等。

全部回復(fù)

老劉

職稱：,高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.88w

如果代扣代交的稅金，不是本單位自己稅全，你從一個(gè)往來戶核算就行

全部回復(fù)

管學(xué)林：回復(fù)老劉關(guān)建是對方不可能出這筆稅款，不可能永遠(yuǎn)掛往來??！

2023-03-09 15:07:12

老劉：回復(fù)管學(xué)林扣的時(shí)侯掛往來，交的時(shí)候沖往來

2023-03-09 15:18:54

五條悟老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.57w

支付費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

工資工資有代扣代繳增值稅會(huì)計(jì)分錄？工資還需要代扣代繳增值稅？

全部回復(fù)

QQ老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

（1）借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款（境外公司非居民企業(yè)）（2）借：應(yīng)付賬款（境外公司非居民企業(yè)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銀行存款（3）支付稅款時(shí)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款根據(jù)《中華人民共和國征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2013〕37號文印發(fā)，以下簡稱《辦法》）和《關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收管理問題的通知》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將營業(yè)稅改征增值稅后代扣代繳有關(guān)規(guī)定公告如下：一、增值稅扣繳義務(wù)人中華人民共和國境外（以下稱境外）的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以其代理人為增值稅扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以接受方為增值稅扣繳義務(wù)人。二、扣繳義務(wù)人解繳增值稅稅款境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得的銷售額應(yīng)繳納的增值稅，由扣繳義務(wù)人在每次向境外單位或者個(gè)人支付應(yīng)稅銷售額時(shí)從支付的款項(xiàng)中代扣代繳。

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逸仙老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.94

解題: 0.48w

借：無形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款

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莊老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，其他應(yīng)收款一代扣代繳增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

?：回復(fù)莊老師我們已經(jīng)收到款了，不是其他營收吧？

2023-03-09 21:15:00

莊老師：回復(fù)?你好，已經(jīng)收到款，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款－－代繳增值稅

2023-03-09 21:40:42

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.33w

一、出口退稅涉稅帳務(wù)處理 1、不予免征和抵扣稅額借：主營業(yè)務(wù)成本（出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額）貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、應(yīng)退稅額：借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額） 3、免抵稅額：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額）貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額） 4、收到退稅款借：銀行存款貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅二、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額若應(yīng)納稅額為正數(shù)，即沒有可退稅額（因?yàn)闆]有留抵稅額），則仍應(yīng)交納增值稅；若應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有未抵扣稅額，則有資格申請退稅，但到底能退多少，還要進(jìn)行計(jì)算比較。三、計(jì)算不得免征和抵扣稅額免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯牌價(jià)×（出口貨物征收率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征收率－出口貨物退稅率）

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