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箱，瓶，壇，桶，袋等 周轉(zhuǎn)材料-包裝物

公司財務(wù)分析主要包括以下五個方面： 1. 資金運作分析： 根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)制度，預(yù)測并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項資金使用情況，為公司的資金運作、調(diào)度與統(tǒng)籌提供信息與決策支持。 2. 財務(wù)政策分析： 財務(wù)政策一般指財務(wù)主體利用一定的辦法有意識地改變財務(wù)對象，以達到企業(yè)理財目標的指針。根據(jù)各種財務(wù)報表，分析并預(yù)測公司的財務(wù)收益和風險，為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、財務(wù)管理政策制度的建立及調(diào)整提供建議。 3. 經(jīng)營管理分析： 企業(yè)內(nèi)部管理如果按照職能來分，有計劃、組織、人事、激勵和控制五個領(lǐng)域。通過參與銷售、生產(chǎn)的財務(wù)預(yù)測、預(yù)算執(zhí)行分析、業(yè)績分析，并提出專業(yè)的分析建議，為業(yè)務(wù)決策提供專業(yè)的財務(wù)支持。 4. 投融資管理分析： 企業(yè)投融資是指企業(yè)經(jīng)營運作的兩種不同的形式，目的都是通過投資融資活動，壯大企業(yè)實力，獲取企業(yè)更大效益的方式。 5. 財務(wù)分析報告： 財務(wù)報表是企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的信息載體，但財務(wù)報表所列示的各類項目的金額，如果孤立地看，并無多大意義，必須與其他數(shù)據(jù)相比較，才能成為有用的信息。這種參照一定標準將財務(wù)報表的各項數(shù)據(jù)與有關(guān)數(shù)據(jù)進行比較、評價就是企業(yè)財務(wù)分析。 根據(jù)財務(wù)管理政策與業(yè)務(wù)發(fā)展需求，撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告等，為公司財務(wù)決策提供分析支持。 財務(wù)分析方法主要包括： 1. 趨勢分析法：通過對比兩期或連續(xù)數(shù)期財務(wù)報告中的相同指標，確定其增減變動的方向、數(shù)額和幅度。 2. 比較分析法：比較分析法的具體運用主要有重要財務(wù)指標的比較、會計報表的比較和會計報表項目構(gòu)成的比較三種方式。 3. 比率分析法：利用財務(wù)報表中兩項相關(guān)數(shù)值的比率揭示企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。比率指標的類型主要有構(gòu)成比率、效率比率和相關(guān)比率三類。 4. 因素分析法：確定幾個相互聯(lián)系的因素對分析對象綜合財務(wù)指標或經(jīng)濟指標的影響程度。

會計核算的具體方法包括：設(shè)置會計科目、復(fù)式記賬、填制審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產(chǎn)清查和編制會計報表。它們的關(guān)系：不是各自孤立存在的，而是相互聯(lián)系、相互制約、相輔相成，共同構(gòu)成一個系統(tǒng)的會計核算方法體系。

(一)經(jīng)營情況 1.企業(yè)經(jīng)營狀況介紹 2.市場預(yù)測 3.項目盈利能力預(yù)測 4.貸款運用與預(yù)期效果 5.總結(jié)與說明， (二)財務(wù)數(shù)據(jù)分析 1.資金來源與運用 2.資產(chǎn)負債表 3.收支平衡分析 4.收入計劃 (1) 三年期匯總損益表 (2) 損益表說明 供參考。

(一)經(jīng)營情況 1.企業(yè)經(jīng)營狀況介紹 2.市場預(yù)測 3.項目盈利能力預(yù)測 4.貸款運用與預(yù)期效果 5.總結(jié)與說明， (二)財務(wù)數(shù)據(jù)分析 1.資金來源與運用 2.資產(chǎn)負債表 3.收支平衡分析 4.收入計劃 (1) 三年期匯總損益表 (2) 損益表說明

您好，包括城建稅，印花稅，教育費附加，地方教育附加費，房產(chǎn)稅，土地稅，車船稅等。

勞務(wù)費包括個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審計、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

售后的維修服務(wù)費，售后人員工資、差旅費等

你好 財稅2016第36號文件附件一的名詞解釋； 工程服務(wù)，是指新建、改建各種建筑物、構(gòu)筑物的工程作業(yè)，包括與建筑物相連的各種設(shè)備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設(shè)工程作業(yè)，以及各種窯爐和金屬結(jié)構(gòu)工程作業(yè)。 一般納稅人執(zhí)行一般計稅法的增值稅稅率9%； 一般納稅人執(zhí)行簡易計稅法的和小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%

"財產(chǎn)清查是一項涉及面廣、工作量大的工作，為了保證財產(chǎn)清查工作的質(zhì)量，提高工作效率，達到財產(chǎn)清查的目的，確定各項財產(chǎn)清查的方法是很有必要的。 一、實物的清查 　　財產(chǎn)清查的重要環(huán)節(jié)是盤點財產(chǎn)物資的實存數(shù)量，為使盤點工作順利進行，應(yīng)建立一定的盤存制度。一般說來，財產(chǎn)物資的盤存制度有兩種：永續(xù)盤存制和實地盤存制。 　?。ㄒ唬┐_定財產(chǎn)物資賬面結(jié)存的方法 　　1.永續(xù)盤存制。永續(xù)盤存制亦稱賬面盤存制。采用這種方法，對平時各項財產(chǎn)物資的增加數(shù)和減少數(shù)，都要根據(jù)會計憑證連續(xù)記入有關(guān)賬簿，并且隨時結(jié)出賬面余額，其公式為： 　　賬面期末余額=賬面期初余額+本期增加額-本期減少額 　　這種盤存制度要求財產(chǎn)物資的進出都有嚴密的手續(xù)，便于加強會計監(jiān)督；在有關(guān)賬簿中對財產(chǎn)物資的進出進行連續(xù)登記，且隨時結(jié)出賬面結(jié)存數(shù)，便于隨時掌握財產(chǎn)物資占用情況及其動態(tài)，有利于加強財產(chǎn)物資管理。其不足之處在于賬薄中記錄的財產(chǎn)物資的增減變動及結(jié)存情況都是根據(jù)有關(guān)會計憑證登記的，可能發(fā)生賬實不符的情況。因此，采用永續(xù)盤存制，需要對各項財產(chǎn)物資定期進行財產(chǎn)清查，以查明賬實是否相符，以及賬實不符的原因。 　　2.實地盤存制。同永續(xù)盤存制相對應(yīng)的是實地盤存制。采用這種方法，平時只根據(jù)會計憑證在賬簿中登記財產(chǎn)物資的增加數(shù)，不登記減少數(shù)，到月末，對各項財產(chǎn)物資進行盤點，根據(jù)實地盤點確定的實存數(shù)，倒擠出本月各項財產(chǎn)物資的減少數(shù)，其公式為： 　　本期減少數(shù)=賬面期初余額+本期增加數(shù)-期末實際結(jié)存數(shù) 　　根據(jù)以上計算倒擠出的本期減少數(shù)，再登記有關(guān)賬簿。所以，每月末對各項財產(chǎn)物資進行實地盤點的結(jié)果，是計算、確定本月財產(chǎn)物資減少數(shù)的依據(jù)。 　　采用這種方法，工作簡單、工作量少，但各項財產(chǎn)物資的減少數(shù)沒有嚴格的手續(xù)，不便于施行會計監(jiān)督。倒擠出的各項財產(chǎn)物資的減少數(shù)中成份復(fù)雜，除去正常耗用的外，可能還有毀損和丟失的。所以，除非特殊原因，一般情況下不宜采用。 （二）清查財產(chǎn)物資的方法 　　不同品種的財產(chǎn)物資，由于其實物形態(tài)、體積重量、碼放方式不同，采用的清查方法也不同，一般有實地盤點和技術(shù)推算盤點兩種。 　　1.實地盤點。實地盤點是指在財產(chǎn)物資堆放現(xiàn)場進行逐一清點數(shù)量或用計量儀器確定實存數(shù)的一種方法。這種方法適用范圍廣，要求嚴格，數(shù)字準確可靠，清查質(zhì)量高，但工作量大。如果事先按財產(chǎn)物資的實物形態(tài)進行科學的碼放，如五五排列、三三制碼放等，都有助于提高清查的速度。 　　2.技術(shù)推算盤點。技術(shù)推算盤點是利用技術(shù)方法，如量方計尺等對財產(chǎn)物資的實存數(shù)進行推算的一種方法。這種方法適用于大量成堆，難以逐一清點的財產(chǎn)物資。 　　為了明確經(jīng)濟責任，進行財產(chǎn)物資的盤點時，有關(guān)財產(chǎn)物資的保管人員必須在場，并參加盤點工作。對各項財產(chǎn)物資的盤點結(jié)果，應(yīng)逐一如實地登記在""盤存單""上，并由參加盤點的人員和實物保管人員共同簽章生效。""盤存單""是記錄各項財產(chǎn)物資實存數(shù)量盤點的書面證明，也是財產(chǎn)清查工作的原始憑證之一。 　　盤點完畢，將""盤存單""中所記錄的實存數(shù)額與賬面結(jié)存余額核對，發(fā)現(xiàn)某些財產(chǎn)物資賬實不符時，填制""實存賬存對比表""，確定財產(chǎn)物資盤盈或盤虧的數(shù)額。""實存賬存對比？quot;是財產(chǎn)清查的重要報表，是調(diào)整賬面記錄的原始憑證，也是分析盈虧原因、明確經(jīng)濟責任的重要依據(jù)，應(yīng)嚴肅認真地填報。 　　二、貨幣資金的清查方法 　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金的清查 　　現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明盈虧情況。在進行現(xiàn)金清查時，為了明確經(jīng)濟責任，出納員必須在場。在清查過程中不能用白條抵庫，即不能用不具有法律效力的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金盤點后，應(yīng)根據(jù)盤點的結(jié)果及時與現(xiàn)金日記賬核對，并填制""現(xiàn)金盤點報告表"".現(xiàn)金盤點報告表也是重要的原始憑證，它既起""盤存？quot;的作用，又起""實存賬存對比表""的作用，""現(xiàn)金盤點報告表""應(yīng)由盤點人員和出納員共同簽章方能生效。 　?。ǘ┿y行存款的清查 　　銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對。即使雙方記賬都沒有錯誤，銀行存款日記賬的余額和銀行對賬單的余額也往往不一致，這種不——致主要是由于未達賬項形成的。所謂未達賬項是指由于企業(yè)與銀行取得憑證的時間不同，導(dǎo)致記賬時間不一致，而發(fā)生的一方已取得結(jié)算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結(jié)算憑證尚未入賬的款項。 　　未達賬項有以下四種： 　　1.企業(yè)存入各種款項，企業(yè)已經(jīng)登記入賬，作為存款的增加，而銀行尚未入賬。 　　2.企業(yè)開出支票和其他付款憑證，企業(yè)已經(jīng)登記入賬，作為存款的減少，而銀行尚未支付或尚未辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，所以尚未入賬。 　　3.企業(yè)委托銀行代收的貨款和銀行應(yīng)付的存款利息，銀行已于收到日計息以后登記入賬，作為企業(yè)存款的增加，而企業(yè)尚未收到通知，所以尚未入賬。 　　4.委托銀行代付的款項，銀行已于付款后登記入賬，作為企業(yè)存款的減少，而企業(yè)尚未收到通知，所以尚未入款。 　　在1、4兩種情況下，會使企業(yè)賬面的存款余額大于銀行賬面的存款余額，而在2、3兩種情況下，又會使企業(yè)賬面的存款余額小于銀行賬面的存款余額。為了查明銀行存款余額的正確數(shù)字，同時也是為了消除未達賬項的影響，應(yīng)當根據(jù)銀行的對賬單同企業(yè)的賬簿記錄逐項進行核對。在核對過程中，如有疑問，應(yīng)請銀行提供證明，若發(fā)現(xiàn)銀行的記錄有錯賬漏賬，應(yīng)及時通知銀行查明更正。對""未達賬項""則應(yīng)于查明后編制""銀行存款余額調(diào)節(jié)表"".如果雙方賬目沒有發(fā)生其他差錯，所求得的雙方賬面余額必定相符，否則，就要進一步檢查不符的原因。需要指出的是，""銀行存款余額調(diào)節(jié)表""只起對賬的作用，不能作為調(diào)節(jié)賬面余額的憑證，銀行存款日記賬的登記，還應(yīng)待收到有關(guān)原始憑證后再進行。 　　上述銀行存款清查方法，也適用于銀行借款的清查。 　　三、結(jié)算往來款項的清查方法 　　各種結(jié)算往來款項一般采取""詢證核對法""進行清查，即通過證件同經(jīng)濟往來單位核對賬目的方法。清查單位按每一個經(jīng)濟往來單位編制""往來款項對賬單""（一式兩份，其中一份作為回執(zhí)聯(lián)）送往各經(jīng)濟往來單位。對方經(jīng)過核對相符后，在回聯(lián)單蓋公章退回，表示已核對；如果經(jīng)核對數(shù)字不相符，對方應(yīng)在回聯(lián)單上注明情況，或另抄對賬單退回本單位，進一步查明原因，再行核對，直到相符為止。""往來款項對賬單""的格式和內(nèi)容見如下： 　　往來款項對賬單（對賬聯(lián)） 　　××單位： 　　你單位1997年11月16日到我廠購甲產(chǎn)品1 000件已付貨款4 000元，尚有4 000元貨款未付，請核對后將回聯(lián)單寄回。 清查單位（蓋章） 　　1997年12月20日 　　往來款項對賬單（回執(zhí)聯(lián)） 　　××清查單位："

你好；? ? ? ? ? 往來核算一般就是包括? 應(yīng)收賬款。 應(yīng)付賬款。? 其他應(yīng)收款 和其他應(yīng)付款科目的。 主要是核算你們業(yè)務(wù)往來。 比如? 人工費支付? ?或者材料費 支付 ；? ?收入等??

您好，制造業(yè)的全盤會計崗位職責及工作流程 根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負責擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。 參與擬訂財務(wù)計劃,審核,分析,監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算。 一、崗位職責 （一）、貨幣資金 1．每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 2．每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與會計賬相核對。 （二）、存貨 1．負責復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。 2. 每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。 3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤、分區(qū)盤。 （三）、工資 1、每月對人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準確無誤。 2、負責代扣員工房租、水、電費（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項。 3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時將工資匯總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納，以便保證工資的按時發(fā)放。 （四）、費用 1．負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。 2. 對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。 （五）、應(yīng)收賬款 1．每月負責公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，核對內(nèi)部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。 2、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 3、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細臺帳。 4、做好應(yīng)收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 5、每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細表。 6、對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 （六）、應(yīng)付賬款 1、 負責應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門執(zhí)行情況； 2、 會同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項的核算和管理辦法； 3、 負責應(yīng)付及預(yù)付款項的核算工作； 辦理應(yīng)付及預(yù)付款項的結(jié)算； 4、 與采購部進行應(yīng)付及預(yù)付款項的對賬，保證應(yīng)付帳款的帳實相符； 5、 分析應(yīng)付款項的賬齡及償還情況； 6、 負責監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時處理； 7、 負責核對采購單價、各項費用的真實情況進行審核、監(jiān)督與控 制； 8、 每月15號前，將上月的應(yīng)付明細表報送到總經(jīng)理； 9、 嚴格對各項稅務(wù)帳務(wù)發(fā)票進行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的 合法性，認真保管、統(tǒng)計進項發(fā)票及時進行認證；次月初將上月認證的進項進行裝訂并保管； （六）、固定資產(chǎn) 1．負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。參與固定資產(chǎn)的清查盤點 （七）、成本核算 1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，定期編制成本分析報表。加強成本控制促進降低成本； 2、進行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作； 3、協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進行有關(guān)盈虧預(yù)測工作； 4、評估成本方案，及時改進成本核算方法； 5、負責統(tǒng)計成本明細帳、編制成本報表。保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔； 6、做好各相關(guān)成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作； 7、每月末進行成本分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報； 8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時上報； 9、對公司財務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務(wù)主管安排的其它工作。 （八）、報表 1．負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。 2．負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月10日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。 （九）、憑證 1．負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 2．負責整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。 （十）．負責指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。 （十一）、發(fā)票管理 1、負責及時購買國稅普票、增值稅發(fā)票 2、負責日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票 3、負責空白發(fā)票、未認證進項發(fā)票及已開出銷項發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶集中管理，要對發(fā)票開出的合理性、真實性負責。 4、每月月末之前要將到期需認證的進項發(fā)票進行認證，與當月銷項發(fā)票計算當月稅負，合理認證發(fā)票。 二、工作流程 審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳 ——編制會計報表——納稅申報 具體流程 1、審核原始憑證 （1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。 (2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。 2、填制記帳憑證 可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。 3、復(fù)核 4、記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳 5、編制會計報表 1）、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。 2）、根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細科目的期末貸方余額計算填列。 3）、根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。 4）、備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

一般就是你們集團內(nèi)部之間的往來賬目，主要包括哪些還要看你們單位怎么規(guī)定的，因為內(nèi)部往來不是會計準則的一級科目，是單位為核算內(nèi)部往來方便而設(shè)置的這個科目