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企業(yè)代非員工繳納社保會計處理
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 發(fā)表的提問：
讓勞務(wù)公司給企業(yè)員工代繳社保的會計分錄是怎樣做
計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：主營業(yè)務(wù)成本等--工資/社保（公司負擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
31樓
2022-10-23 13:58:00
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.67w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 發(fā)表的提問：
老師 小企業(yè)會計準則 計提單位員工社保和繳納社保的分錄怎樣寫？
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
32樓
2022-10-24 13:13:41
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 秋秋 發(fā)表的提問：
1月底計提1月員工工資，2月10日繳納社保公積金（包含員工代扣代繳部分），2月15日發(fā)放員工工資（扣回代扣代繳社保公積金）.請問如下黑色字體和紅色字體的會計分錄處理方式，哪種正確？謝謝
你好，社保和公積金也要計提，借管理費用－－社保費、公積金，貸應(yīng)付職工薪酬－－社保費、公積金
33樓
2022-10-24 13:30:06
全部回復(fù)
秋秋：回復(fù)莊老師 那以上兩種方式，哪種顏色字體正確呢？
2022-10-24 13:58:57
莊老師：回復(fù)秋秋黑色字體顏色字體正確
2022-10-24 14:10:45
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 他山之石 發(fā)表的提問：
請問老師，計提企業(yè)代扣代繳員工個人所得稅，還有計提員工社保費用的會計分錄
你好！在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目下核算就可以 計提工資: 借:科技開發(fā)成本--XX項目 管理費用--工資 營業(yè)費用--工資 貸:應(yīng)付工資 發(fā)工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款-員工保險 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 現(xiàn)金(銀行存款) 代繳個人所得稅: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款(現(xiàn)金) 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據(jù)時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應(yīng)付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現(xiàn)金)
34樓
2022-10-24 13:38:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ...... 發(fā)表的提問：
企業(yè)在發(fā)放工資時先代扣社保費，再繳納，和先繳納，發(fā)工資時代扣，賬務(wù)處理是不是不同，??？
你好，是的 先代扣社保費，再繳納通過其他應(yīng)付款核算 先繳納，發(fā)工資時代扣通過其他應(yīng)收款核算
35樓
2022-10-24 13:57:59
全部回復(fù)
......：回復(fù)鄒老師 社保要計提嗎，
2022-10-24 14:20:00
鄒老師：回復(fù)......你好，是需要先計提，然后做扣繳分錄的
2022-10-24 14:46:10
......：回復(fù)鄒老師 社保當(dāng)月交當(dāng)月的，為什么要計提了，
2022-10-24 15:15:46
鄒老師：回復(fù)......你好，這個就是應(yīng)付職工薪酬核算方式確定的 通過應(yīng)付職工薪酬核算的明細科目，都需要先計提，然后做繳納分錄的
2022-10-24 15:31:28
......：回復(fù)鄒老師 社保交納是每月十號到二十號吧
2022-10-24 15:55:04
鄒老師：回復(fù)......你好，通常是15日之前
2022-10-24 16:19:17
......：回復(fù)鄒老師 那如果是月初發(fā)工資就不計提，月末發(fā)工資就計提可以吧，
2022-10-24 16:46:33
鄒老師：回復(fù)......你好，不管什么時候發(fā)放工資，都應(yīng)當(dāng)先計提，然后支付的
2022-10-24 17:06:48
......：回復(fù)鄒老師 月末計提嗎，
2022-10-24 17:29:46
鄒老師：回復(fù)......你好，是的，是月末計提工資
2022-10-24 17:50:57
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 帥帥 發(fā)表的提問：
老師，1、公司給員工代扣代繳的社保會計賬務(wù)處理及分錄是怎么樣的？
你好，計提單位繳納部分 借 管理費用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 計提個人繳納部分 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保
36樓
2022-10-25 12:33:55
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 卓小月? 發(fā)表的提問：
員工繳納社保的賬務(wù)處理
計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
37樓
2022-10-25 13:03:29
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 陸向東 發(fā)表的提問：
企業(yè)幫員工代扣代繳個人社保部分，怎么計算
您是要個人承擔(dān)的養(yǎng)老保險的比例嗎？
38樓
2022-10-25 13:21:42
全部回復(fù)
陸向東：回復(fù)張艷老師 養(yǎng)老金的話都單位要繳的，個人要交的部分怎么算
2022-10-25 13:39:26
張艷老師：回復(fù)陸向東按上年工資月平均數(shù)乘以8%計算個人負擔(dān)的部分。
2022-10-25 14:00:05
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Quinn L 發(fā)表的提問：
老師好，公司幫兩位非企業(yè)員工代繳了社保，那么在填報工商年報時，社保信息里需要統(tǒng)計這部分金額嗎？
你好 要統(tǒng)計這二個信息在內(nèi)
39樓
2022-10-25 13:42:01
全部回復(fù)
Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計是嗎？按社保繳納明細表，是么？謝謝
2022-10-25 13:54:54
Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計是嗎？按社保繳納明細表，是么？謝謝
2022-10-25 14:16:57
Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計是嗎？按社保繳納明細表，是么？謝謝
2022-10-25 14:37:54
Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計是嗎？按社保繳納明細表，是么？謝謝
2022-10-25 15:04:27
Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計是嗎？按社保繳納明細表，是么？謝謝
2022-10-25 15:26:30
玲老師：回復(fù)Quinn L你好。因為只有是員工才能在企業(yè)名下交社保，所以你要記在從業(yè)人員社保里。
2022-10-25 15:37:06
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 幼兒園教材 發(fā)表的提問：
民辦非營利企業(yè)會計制度計提和繳納員工保險的會計分錄怎么寫
你好！ 借：管理費用…保險費 貸：應(yīng)付職工薪酬
40樓
2022-10-25 13:57:59
全部回復(fù)
劉永康
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.02w
引用 @ 任性的大山 發(fā)表的提問：
請問 民非組織給員工支付社會保險費1595.16其中單位繳納1072.26個人繳納522.9銀行支付，代扣代交部分每月從員工工資中扣除。 請做出發(fā)放工資與繳納時的會計分錄。感謝
繳納社保借:業(yè)務(wù)活動成本/管理費用-社保 單位部分 借:其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸:銀行存款
41樓
2022-10-26 11:24:14
全部回復(fù)
劉永康：回復(fù)任性的大山發(fā)放工資時，借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-社保個人部分
2022-10-26 12:03:35
任性的大山：回復(fù)劉永康 老師，計提是這樣做嗎？ 借：業(yè)務(wù)活動成本 貸：應(yīng)付薪酬—社保單位部分
2022-10-26 12:14:14
劉永康：回復(fù)任性的大山我上面的分錄是在繳納的時候直接計入成本費用了，假使你先進行計提，通過應(yīng)付職工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2022-10-26 12:29:24
任性的大山：回復(fù)劉永康 感謝老師的分享，加微請教您
2022-10-26 12:50:42
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 喵喵～醬 發(fā)表的提問：
如果我們企業(yè)幫非本公司員工代繳社保 需要收回社?？顔?具體分錄什么樣的啊
你好！你支付的時候借其他應(yīng)收款-代付社保貸銀行存款收回的時候做現(xiàn)金等貸其他應(yīng)收款。本身幫代買是不符合要求的
42樓
2022-10-26 11:42:22
全部回復(fù)
喵喵～醬：回復(fù)宋生老師 我也知道啊 可是這家公司都不審計的 我剛接手 太亂了 社保公積金和賬務(wù)都有問題
2022-10-26 12:09:37
喵喵～醬：回復(fù)宋生老師 如果這樣做的話有什么風(fēng)險？
2022-10-26 12:37:34
宋生老師：回復(fù)喵喵～醬你好！如果你按我說的做，不計入費用的話，一般問題不大。
2022-10-26 13:05:52
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ sunshine丸子 發(fā)表的提問：
老師，最新的會計科目處理，企業(yè)代扣代繳的社保，公積金，要做到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？
你好 單位負擔(dān)部分需要做到應(yīng)付職工薪酬科目 個人負擔(dān)部分不需要
43樓
2022-10-26 12:01:15
全部回復(fù)
森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ 莫若痕 發(fā)表的提問：
關(guān)于社保的會計處理 （1）計提社保時 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費用（公司承擔(dān)） （2）從工資中代扣代繳社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費用（個人承擔(dān)） （3）實際繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費 貸：銀行存款等 請問老師，以上會計分錄處理正確嗎？
計提工資： 借：管理費用—工資， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資， 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 其他應(yīng)付款—個人社保， 應(yīng)交稅費—個人所得稅， 繳個稅時： 借：應(yīng)交稅費—個人所得稅， 貸：銀行存款， 社保計提： 借：管理費用—社保單位， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位， 其他應(yīng)付款—個人社保， 貸：銀行存款，
44樓
2022-10-26 12:24:59
全部回復(fù)
莫若痕：回復(fù)森林老師 老師，我第二、三個分錄為什么不正確？
2022-10-26 12:53:27
森林老師：回復(fù)莫若痕你標一下是哪個，我看一下。
2022-10-26 13:19:05
莫若痕：回復(fù)森林老師 我在網(wǎng)上搜索時，會計學(xué)堂網(wǎng)頁有相關(guān)回答，就是我寫的那3個分錄，我不理解，因為跟講義上的不一樣。講義上是先計提公司承擔(dān)的社保，個人承擔(dān)的社保是在實際發(fā)放工資時的“其他應(yīng)付款”科目，實際繳納時，也是分公司承擔(dān)的和個人承擔(dān)的
2022-10-26 13:42:10
莫若痕：回復(fù)森林老師 個人承擔(dān)的社保不能計提的嗎？如果可以計提，那么，在實際發(fā)放工資時的會計分錄該怎么寫？
2022-10-26 14:10:10
森林老師：回復(fù)莫若痕首先，計提和繳納的分錄不分先后順序的，你想有的是先計提再繳，有的是先繳再提，所以順序不是問題。看分錄要靈活的掌握 ，不要死記，我給分析一下我發(fā)的全套分錄社保這塊，下面的分錄也是不分先后順序的，只是這樣寫寫而已 計提工資： 借：管理費用—工資， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資， 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 其他應(yīng)付款—個人社保，--------發(fā)工資時，把個人社保進行了計提 應(yīng)交稅費—個人所得稅， 繳個稅時： 借：應(yīng)交稅費—個人所得稅， 貸：銀行存款， 社保計提： 借：管理費用—社保單位，------------這個是單位社保確認費用時的計提 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，------這個是計提的單位社保繳納 其他應(yīng)付款—個人社保，----------這個是計提的個人社保進行繳納 貸：銀行存款，
2022-10-26 14:39:33
莫若痕：回復(fù)森林老師 （2）從工資中代扣代繳社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費用（個人承擔(dān)） 這個分錄不是計提個人承擔(dān)的社保分錄嗎？ 如果這樣也可以的話，實際發(fā)放工資時的分錄該怎么處理？
2022-10-26 14:49:44
森林老師：回復(fù)莫若痕借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費用（個人承擔(dān)）-----------這個是個人承擔(dān)的是要從工資中扣的，怎么能用應(yīng)付職工薪酬這個科目呢？
2022-10-26 15:16:56
莫若痕：回復(fù)森林老師 哦哦，那就是網(wǎng)頁上的分錄是錯誤的。我明白了，謝謝老師。
2022-10-26 15:29:18
森林老師：回復(fù)莫若痕同學(xué)，你好，不客氣的。
2022-10-26 15:54:10
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 夢 發(fā)表的提問：
公司為非公司人員全額繳納社保，工資表上沒體現(xiàn)。賬務(wù)怎么處理？
先計提借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 然后繳納借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行。
45樓
2022-10-27 10:58:38
全部回復(fù)

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