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cfh：回復宋生老師 老師，比如說工資有（包括醫(yī)社保，沒有扣除醫(yī)社保的費用）10000，那計提工資時怎么做？

宋生老師：回復cfh您好！工資就是這樣啊借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

cfh：回復宋生老師 社保不是不用計提嗎？繳納社保做分錄：借：管理費用 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 這樣做對嗎

宋生老師：回復cfh您好！上面寫的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　貸：銀行存款

cfh：回復宋生老師 老師，我沒有計提社保的話，借也是做應(yīng)付職工薪酬嗎？我剛才那個分錄寫錯了

宋生老師：回復cfh您好！是的。最終發(fā)放的時候都是借方計入應(yīng)付職工薪酬。

ww：回復鄒老師 如果工資用現(xiàn)金發(fā)放的呢？

鄒老師：回復ww你好，用現(xiàn)金發(fā)放，那發(fā)放工資的分錄就是 借；應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸；庫存現(xiàn)金

ww：回復鄒老師 老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會計分錄和金額怎么做？

鄒老師：回復ww你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄 借；本年利潤，貸；管理費用等科目 金額就是之前計提的工資金額

2333333：回復王晶老師 如果一個人的工資時3800 個人社保是100 公司社保也是100 個稅是30 實發(fā)工資是3570 整個會計分錄能詳細點嗎

王晶老師：回復2333333借：管理費用等——工資 3800 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資3800 然后發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資3800 貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）3570 其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分）100 應(yīng)交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）30

2333333：回復王晶老師 借：應(yīng)付職工薪酬——工資3800 貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）3570 其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分）100 應(yīng)交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）30這個是不是有誤 公司社保100元去哪了 上下借貸不平

王晶老師：回復2333333公司繳納的部分 借應(yīng)付職工薪酬-社保100，貸銀行存款 100

冷酷的毛巾：回復鄒老師 那個人社保那部分呢？

鄒老師：回復冷酷的毛巾你好，發(fā)放工資的時候 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目 ，其他應(yīng)收款（個人負擔社保的部分）

叮嚀：回復王曉老師 好的，謝謝老師

王曉老師：回復叮嚀不客氣，滿意請五星好評，謝謝

陸：回復郭老師 老師我們30號發(fā)當月工資，分錄也是這么做嗎

郭老師：回復陸哦對的是的，當月發(fā)跨越發(fā)都是一樣的。

彥2013：回復玲子 個稅，社保，和公積金應(yīng)該怎么做

玲子：回復彥2013社保，公積金放到其他應(yīng)收，后面再沖，個稅放到應(yīng)交稅費

彥2013：回復玲子 那管理費用里面是包含個稅和社保和公積金嗎

玲子：回復彥2013只包括企業(yè)承擔的，個人承擔的不包括

彥2013：回復玲子 請問月末計提工資，社保，個稅和下月初繳納的時候分錄怎么做 1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額

彥2013：回復玲子 3.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。

彥2013：回復玲子 老師，這個1里面，管理費用是包括稅后收入，五險一金嗎

彥2013：回復玲子 個稅包不包含在里面

玲子：回復彥20131里面包括稅前收入，2里面指的是五險一金，個稅包含在了收入里

善＆忘：回復辜老師 老師！應(yīng)付職工薪酬指的是實發(fā)數(shù)？還是應(yīng)發(fā)？

辜老師：回復善＆忘應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資金額

善＆忘：回復辜老師 我知道了，謝謝老師！

辜老師：回復善＆忘好的，客氣，幫到你就好

a?。?/span>回復鄒老師 謝謝！那代員工代繳的醫(yī)、社保和個稅通過什么科目做分錄啊？

鄒老師：回復aⅰ你好，醫(yī)保，社保通過其他應(yīng)收款核算 個人所得稅通過應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費核算

aⅰ：回復鄒老師 謝謝！醫(yī)社?？梢酝ㄟ^其他應(yīng)付款核算嗎？

鄒老師：回復aⅰ也有企業(yè)是通過其他應(yīng)付款，比如先收到款項，然后再替?zhèn)€人支付的

朱小茱：回復宋生老師 這個應(yīng)該怎么做分錄

宋生老師：回復朱小茱您好T阿哲沒有社保，只看最后的應(yīng)付金額 借管理費用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬。