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稅務(wù)個稅返利怎么做會計科目?
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.54w
引用 @ 皮克斯會賣萌丶 發(fā)表的提問：
司先收到供應(yīng)商的返利款，后收到返利發(fā)票（負數(shù)），收款和收票分開做會計分錄，應(yīng)該做什么科目？是去年的返利，今年結(jié)算
收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2．直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。 借：營業(yè)費用 貸：銀行存款等 但是在實務(wù)操作中，對于這種返利方式會計處理方法各異，有的會計人員做如下處理： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款 因為現(xiàn)金返利是在購貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張增值稅專用發(fā)票上。因此，返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業(yè)務(wù)收入。 收到銷售返利方： 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時，應(yīng)將進項稅金轉(zhuǎn)出。 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
31樓
2022-10-21 12:48:40
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ ID 發(fā)表的提問：
返利的會計分錄怎么做？就是計提返利和結(jié)轉(zhuǎn)返利，還有返利到賬。
你好！發(fā)票怎么開的？實際收到時做賬
32樓
2022-10-21 12:57:59
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 鄭雪蓮 發(fā)表的提問：
供應(yīng)商給與的銷售返利用什么會計科目
你好，收到返利沖主營業(yè)務(wù)成本 支付做銷售費用
33樓
2022-10-23 11:43:11
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ FIVE 發(fā)表的提問：
老師，生產(chǎn)服務(wù)業(yè)進項稅額加計10%，計提時會計科目怎么做，處理時會計科目怎么做
這個情況只有在實際繳納增值稅時，才需要做會計分錄的。 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益（加計抵減增值稅金額）
34樓
2022-10-23 12:08:34
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.3w
引用 @ 11 發(fā)表的提問：
供應(yīng)商給的返利未到賬計入什么科目？到賬了入什么科目，以及給的返利如何計提？備注：廠家返利以貨品返利，不是以資金返利
返利發(fā)票是怎么開的
35樓
2022-10-23 12:29:53
全部回復(fù)
11：回復(fù)郭老師 沒有開票
2022-10-23 13:01:32
郭老師：回復(fù)11借庫存商品貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入
2022-10-23 13:17:05
11：回復(fù)郭老師 老師，返利的商品未到賬，那如何計提呢
2022-10-23 13:30:04
郭老師：回復(fù)11借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)借預(yù)付賬款
2022-10-23 13:57:00
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 林燁 發(fā)表的提問：
去年所得稅返還個人股息紅利稅由核定改為查帳征收，這科目怎么做分錄
借：銀行存款 貸營業(yè)外收入
36樓
2022-10-23 12:34:53
全部回復(fù)
林燁：回復(fù)小惑老師 這個是財稅政策改變才有的返稅
2022-10-23 12:51:55
小惑老師：回復(fù)林燁這個有當?shù)孛舛愓邌幔?/div>
2022-10-23 13:19:14
林燁：回復(fù)小惑老師 稅率變動引起的
2022-10-23 13:30:07
小惑老師：回復(fù)林燁那就是計入營業(yè)外收入或其他收益
2022-10-23 13:47:17
益馨
職稱：高級會計師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 粗暴的電燈膽 發(fā)表的提問：
個稅返還應(yīng)計入什么科目
營業(yè)外收入~~~~~~~~~~~~~
37樓
2022-10-23 12:58:00
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.3w
引用 @ 醇咖啡 發(fā)表的提問：
老師，請問 取得的 個稅手續(xù)費返還收入，賬套沒有其他收益科目，應(yīng)該計入什么科目，做會計分錄
你好，做到其他業(yè)務(wù)收入里面，這樣你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額都是一致的。
38樓
2022-10-24 12:20:15
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 媚媚 發(fā)表的提問：
新會計準則下，企業(yè)收到的增值稅稅費的返還計入什么科目？出口退稅返還計入什么科目？消費稅及關(guān)稅、所得稅和教育費附加稅呢？又分別計入什么科目。
1、收到稅費返還都計入其他收益 2、出口退稅的分錄為 1.不予免征和抵扣稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 2.應(yīng)退稅額: 借：應(yīng)收補貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 3.免抵稅額: 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款 借：銀行存款 貨：應(yīng)收補貼款-出口退稅
39樓
2022-10-24 12:35:17
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
個稅返還手續(xù)應(yīng)該計入什么科目呢？
你好同學(xué)，應(yīng)該計入到財務(wù)費用
40樓
2022-10-24 12:57:59
全部回復(fù)
陸：回復(fù)王超老師 如果這個錢，準備以后獎勵給辦稅人員，是不是應(yīng)該計入其他應(yīng)付款？
2022-10-24 13:10:41
王超老師：回復(fù)陸你好同學(xué)，不是的，因為收支兩條線，這個錢給你們員工，是跟收到手續(xù)費返還沒有關(guān)系的
2022-10-24 13:21:45
陸：回復(fù)王超老師 老師?是這個退還手續(xù)費的這個錢，獎勵辦稅人員的，這樣也沒關(guān)系，是嗎？
2022-10-24 13:40:00
王超老師：回復(fù)陸是的，你想想看啊，收錢的是稅務(wù)局，但是獎勵的又是你們員工
2022-10-24 13:53:10
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 明 發(fā)表的提問：
請問一下稅務(wù)局返還個稅手續(xù)費怎么做會計分錄
你好，稅務(wù)局返還個稅手續(xù)費，你單位會把這個款項支付給個人嗎？?
41樓
2022-10-25 12:15:33
全部回復(fù)
明：回復(fù)鄒老師 返還給單位
2022-10-25 12:44:37
明：回復(fù)鄒老師 沒有返還給個人
2022-10-25 13:07:03
鄒老師：回復(fù)明你好 借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅?
2022-10-25 13:24:36
明：回復(fù)鄒老師 好的謝謝
2022-10-25 13:36:35
鄒老師：回復(fù)明不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
2022-10-25 14:01:59
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 今福 發(fā)表的提問：
我想咨詢一下，稅務(wù)局返還的個稅手續(xù)費，新會計準則下應(yīng)該計入哪個科目里
這個是計入其他收益科目
42樓
2022-10-25 12:39:12
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 云舒云卷 發(fā)表的提問：
農(nóng)民專業(yè)合作社稅務(wù)登記時選的是小企業(yè)會計準則，那么做賬是不是按一般小企業(yè)做賬所用會計科目記賬？報稅報表也與一般小企業(yè)無異。那么年底分配利潤該怎么分。如果是按合作社會計制度做賬，會有應(yīng)付盈余返還及應(yīng)付剩余盈余兩個科目分配。那么小企業(yè)會計準則下該怎么做呢？
是的，選擇什么樣的準則，后面做賬就要按這個準則進行處理。正常的結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了，你這應(yīng)付盈余這個是屬于分紅的一個科目。
43樓
2022-10-25 12:57:59
全部回復(fù)
金子老師
職稱：中級會計師,注冊稅務(wù)師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ 嫚嫚 發(fā)表的提問：
老師 收到個稅返還計入什么科目
您好，學(xué)員，個稅返還指對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費。 財政部會計司2018年9月7日發(fā)布的《關(guān)于2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式有關(guān)問題的解讀》中明確指出：企業(yè)作為個人所得稅的扣繳義務(wù)人，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費，應(yīng)作為其他與日?；顒酉嚓P(guān)的項目在利潤表的“其他收益”項目中填列。企業(yè)財務(wù)報表的列報項目因此發(fā)生變更的，應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第30號——財務(wù)報表列報》等的相關(guān)規(guī)定，對可比期間的比較數(shù)據(jù)進行調(diào)整。這就基本統(tǒng)一了個稅手續(xù)費收入的會計核算方法，應(yīng)在 “其他收益”核算。 如果沒有此科目，可以計入‘營業(yè)外收入’科目。
44樓
2022-10-26 11:05:41
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
稅務(wù)局返還的個稅需要繳納相關(guān)稅費？賬務(wù)處理計入什么科目？
稅務(wù)局返還的個人所得稅手續(xù)費需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。賬務(wù)處理計入“其他業(yè)務(wù)收入”科目。
45樓
2022-10-26 11:31:39
全部回復(fù)

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